Как рассчитать налоговый вычет за покупку квартиры?

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартиры	Сумма вычета	НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.	1 200 000 руб.	156 000 руб.
2 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.
5 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

• С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
• С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

• Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
• Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
• Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
• Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
• Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть часть уплаченного налога. Таким имущественным вычетом можно воспользоваться при условии официального трудоустройства и уплате с получаемой заработной платы НДФЛ по ставке 13 %.

НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, также используется понятие, как подоходный налог.

Покупатель жилой недвижимости вправе претендовать на один из вариантов использования налогового послабления:

1. Возврат части фактически уплаченного налога с заработной платы (по итогам года НДФЛ возвращается одной суммой).
2. Имущественный вычет, когда налог не будет удерживаться с заработной платы (на основании налогового уведомления, представляемого в бухгалтерию работодателя).

Плательщик НДФЛ может воспользоваться возвратом налога с расходов на покупку жилья, но не более, чем с 2 миллионов рублей. Соответственно, максимально вернуть можно сумму, не превышающую 260 тысяч рублей (13 % от 2 миллионов рублей).

Например, по договору купли-продажи стоимость жилья составляет:

• 1 200 000 рублей, то налог к возврату — 156 000 рублей (1 200 000 × 13%);
• 4 000 000 рублей возврат будет 260 000 рублей (2 000 000 × 13%), поскольку расчет производится с максимального предела, установленного в 2 млн. рублей.

Право на возврат НДФЛ возникает в зависимости от того, к какой категории относится жилье:

• вторичный рынок – с даты государственной регистрации перехода права собственности к новому владельцу;
• новостройка – с даты подписания передаточного акта, подтверждающего переход имущества от застройщика к покупателю.

Чтобы оформить вычет собственник должен обратиться в ФНС с заявлением в следующем году после покупки квартиры. Можно подождать и произвести возврат одной суммой сразу за несколько лет, но не более, чем за три предыдущих налогового периода. Перенести остаток суммы вычета можно на следующие периоды до момента получения всей суммы.

Например. Гражданин К. приобрел квартиру в 2019 году, подать заявление на возврат налога может в 2020 году. Если бы датой приобретения был 2017 год, то в 2020 году можно подать ОДНУ декларацию и заявление сразу за три календарных периода – 2017, 2018 и 2019 года, вернув при этом сумму налога полностью.

Калькулятор расчета налогового вычета

Рассчитать сумму, которая в итоге может быть возвращена с покупки жилья, удобно калькулятором онлайн .

Для этого потребуется:

1. Ввести начальные данные: стоимость приобретенной квартиры, год покупки и официальный доход за календарные периоды, начиная с года покупки.
2. Указать, пользовались ли ранее вычетом в отношении другой квартиры.
3. Нажать кнопку «Рассчитать».

Примеры расчеты вычета с помощью калькулятора

Условия. В 2018 году приобретена квартира стоимостью 5 000 000 рублей. Доход за 2018 год составил 455 500 рублей, за 2019 год – 500 000 рублей.

Пример 1. Ранее имущественный вычет не применялся. Доступный налоговый вычет ограничен 2 000 000 рублей, поэтому максимальная сумма возврата налога — 260 000 рублей. За 2018 и 2019 год собственнику должно быть возвращено 124 215 рублей. Остаток 135 785 рублей доступно вернуть в последующие годы.

Пример 2. Те же начальные условия, но гражданин уже заявлял на имущественный вычет до 2014 года. Тогда повторно вычет предоставлен быть не может.

Пример 3. По нашим начальным условиям гражданин вычет уже получал, но по квартире, купленной после 2014 года, вернули 135 000 рублей. Тогда доступная сумма налога к возврату составит 125 000 рублей. За 2018, 2019 год можно с 961 538,46 рублей вернуть 124 215 рублей и останется в следующие периоды получить остаток 785 рублей.

Сколько раз можно получить вычет

Налоговым законодательством закреплено право получить имущественный вычет или возврат подоходного налога в следующих пределах, если гражданин приобрел квартиру:

• до 2014 года и воспользовался возвратом, то больше заявлять в отношении другой квартиры он не может (независимо от стоимости приобретения);
• с 2014 года максимальный возврат составляет 260 000 рублей каждому собственнику и количество объектов не ограничено. Т.е. вычет можно применить к нескольким жилым объектам, но не более, чем на 2 000 000 рублей суммарно.

Условия получения вычета

Законодательство устанавливает возможность получения имущественного вычета только при соблюдении следующих параметров:

• покупатель должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13 %, т.е. быть налоговым резидентом РФ;
• адрес местонахождения квартиры должен быть в пределах РФ;
• все расходы по покупке квартиры подтвердить документально;
• должны быть предоставлены документы правоустанавливающего характера (для «вторички» — выписка из ЕГРН, для новостройки – передаточный акт);
• сделка купли-продажи совершена не между близкими родственниками;
• при покупке не использованы средства материнского (семейного) капитала.

Документы

Решение о возврате принимается налоговым органом после получения и проверки следующих документов:

• декларации 3-НДФЛ с заявлением о предоставлении вычета;
• справки из бухгалтерии по месту получения заработной платы по форме 2-НДФЛ;
• договора купли-продажи и выписки из ЕГРН для вторичного рынка жилья;
• договора долевого участия и акта приема-передачи для новостройки;
• платежных документов, как подтверждение расчетом между покупателем и продавцом (чек, расписка).

Проценты по ипотеке, возврат НДФЛ по ним

Дополнительным имущественным вычетом при покупке квартиры в ипотеку является возможность вернуть те проценты, которые уже были оплачены банку. Максимально доступно вернуть 13% с 3 000 000 рублей, т.е. 390 000 тысяч рублей.

Для этого потребуется составить налоговую декларацию и подтвердить уплату справкой из банковского учреждения. Дополнительно предоставляется кредитный договор с этим банком.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как рассчитывается

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 – Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 – Санкт-Петербург и Лен. обл.

При покупке жилой недвижимости в собственность налогоплательщики должны знать о возможности возврата НДФЛ (подоходного налога). Такие вычеты определяются нормами законодательства. Приобретая жилье, покупатели могут воспользоваться имущественным вычетомсуммой, уменьшающей размеры дохода). То есть вернуть часть денег себе. Расчет налогового вычета при покупке квартиры имеет свои особенности, ограничения, с которыми стоит ознакомиться заранее.

Правом могут воспользоваться лица, которые работают на официальной работе, имеющие налогооблагаемую базу (зарплату), из которой работодатели перечисляют ежемесячно в государственный бюджет налоги на доходы в размере 13%. Безвозмездные платежи, взимаемые с физических лиц, покрывают часть расхода на приобретение недвижимости.

Кто имеет право на возврат

Воспользоваться компенсацией могут люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, фактически находящиеся на территории государства не менее одного года.

Расходы возвращаются при покупке жилых квартир, комнат (включительно с долями), погашении ипотечных кредитов, приобретении земель под индивидуальное строительство.

Также вычетом могут воспользоваться:

• усыновители (опекуны), покупающие жилье, оформленное в собственность подопечных им детей;
• военнослужащие, получившие помещение от государства;
• лица, унаследовавшие квартиру, по которой умершие кредиторы не успели погасить ипотеку;
• пенсионеры, получающие помимо пенсионных начислений доходы за сдачу помещений в аренду и оплачивающие налоги.

Справка. Недавно в законодательство были внесены изменения, коснувшиеся документа на право собственности покупаемых объектов. Если раньше таким документом было свидетельство, то теперь налогоплательщики должны предоставлять выписку из ЕГРП (Единого государственного реестра). Это связано с тем, что выдача свидетельств уже прекращена. При этом два документа остаются равнозначными.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры

Этот вопрос волнует всех, кто решил купить в собственность недвижимость. Налогоплательщики имеют право на возврат 13 процентов от суммы покупки. Но не более, чем 260 000 рублей.

Пример

Гражданин имеет зарплату в размере 40 000. За год государство получает от него налог суммой в 62 400 рублей. Недавно он купил квартиру стоимостью 1,8 миллионов. Ему причитается компенсация в размере 234 000 ((1,8 миллионов *13%). При этом гражданин получает не всю сумму, а только ту, которую заплатил за год (62 400 рублей). Остальная компенсация распределяется на несколько налоговых периодов.

Важная информация! Если сумма уплаченных налогов равна вычетам или больше их, налогоплательщики получают компенсацию на протяжении одного года. Периодом, когда возникают права на вычеты у покупателей, считается год, в котором помещение прошло регистрацию в Едином государственной реестре.

Как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Помещения, приобретенные по целевым кредитам, предусматривают дополнительные вычеты, помимо установленной суммы в размере 260 000. Максимальная компенсация в этом случае составляет 390 000 рублей. Например, гражданин России совершил покупку суммой в 6 миллионов. Два миллиона – собственные средства, остальное ипотека. За год он выплатил проценты по кредиту 150 000. Он имеет право на компенсацию размером 279 500. Налоговые вычеты гражданин может возвращать с уплаченных по займу процентов.

Процесс получения компенсации

Чтобы получить возврат средств, необходимо собрать следующий пакет документов:

• паспорт гражданина Российской Федерации;
• идентификационный номер;
• договор купли/продажи на помещение;
• выписку из государственного реестра;
• документы, подтверждающие оплату;
• договор ипотеки, заключенный с финансовой организацией (с указанием уплачиваемых процентов):
• заявление в установленной форме.

С собой понадобится иметь копии и оригиналы всех перечисленных документов. Заявление передается работодателю, а затем органам налоговой инспекции. Иногда могут потребоваться дополнительные справки. Их список можно уточнить в Федеральной налоговой службе.

Документация проверяется на протяжении четырех месяцев. Затем налогоплательщики получают уведомление о положительных решениях или отказах. В случае подтверждения средства поступают на счет в течение 30 рабочих дней (с момента подачи заявления).

Полезно. Граждане имеют право получать компенсацию различными способами – через налоговые органы, работодателей, почтовыми отправлениями, с помощью электронных сервисов или официальных представителей.

Имущество, приобретенное в общую собственность, распределяется между всеми собственниками, соответственно их долей. Родителям, совершившим покупку жилья в общей долевой собственности с детьми, не достигшими совершеннолетнего возраста, причитается компенсация в полном объеме.

Вычет на имущество может быть предоставлен один раз. Однако если сумма была меньшей 2 миллионов рублей, неиспользованные остатки переносятся на другие объекты. И только в том случае, если сделка была совершена после 2014 года.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру по ипотеке в интернете

Чтобы узнать причитающуюся сумму возврата, можно воспользоваться онлайновыми кредитными калькуляторами. Имеется немало специальных сервисов, где достаточно ввести в таблицу такие данные:

• сумму покупки квартиры;
• заработную плату;
• сумму ипотеки;
• типы платежей;
• процентные ставки;
• даты первых платежей.

После внесения необходимых сведений, надо нажать «Рассчитать». Система выдаст информацию о причитающемуся гражданину возврату. Все расчеты выполняются с учетом досрочного погашения.

Если возникают сложности с получением вычетов, можно воспользоваться услугами юристов, которые подскажут, что необходимо сделать для получения возврата средств и какие права имеют граждане на компенсацию от государства.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 – Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 – Санкт-Петербург и Лен. обл.

Порядок расчёта налогового вычета при покупке квартиры

Каждый налогоплательщик, приобретая новую квартиру, может претендовать на получение имущественного налогового вычета (НВ). Это некоторое уменьшение расходов, которое возможно рассчитать и вернуть за счёт выплаченного подоходного налога.

Каждый рассматриваемый случай и ситуация для НВ уникальны, и гарантировать 100% результат при подаче подобного рода документов не целесообразно, так как положительный исход предполагает стечение многих основополагающих факторов. Чаще всего покупателей интересует, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, что в деталях будет рассмотрено далее.

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры

Налогоплательщик вправе претендовать на возмещение 13% от цены жилплощади, однако сумма не должна превышать 260 000 руб. при покупке за свои личные средства или 390 000 руб. при использовании ипотечного займа.

Особенность ситуации в том, что нет каких-либо ограничений во временном периоде — к возврату НДФЛ при необходимости можно вернуться даже по истечении нескольких лет. Однако, в случае, если лицо уже единожды использовало налоговый вычет при приобретении жилплощади, то претендовать на скидку во второй раз уже не получится.

Пример расчёта

Соломатин И. К. в 2015 году обзавёлся жилплощадью общей стоимостью 2 900 000 руб. За 2015 год Игорь Константинович заработал 420 000 руб., подоходный налог выплачивался в полном объёме – 54 600 руб. За три предыдущих года сумма НДФЛ была неизменной. Как рассчитать сумму налогового вычета для данной ситуации, с учётом процедуры расчёта денежного вычета, рассмотрим далее:

Процедуры	Соломатин И.К.
Рассчитать 13% от стоимости объекта	377 000 руб.
Подводится к сравнению предполагаемая сумма налогового вычета и налогового взноса за год	377 000 > 54 600 Следовательно, в 2016 году претендовать за год больше чем на 54 600 руб. нельзя, остаток перенесётся на выплаты в последующих годах
Остаток	Остаток от 377 000 = 322 400 руб.322 400/54 600 = 5,9 лет Соломатин может получать выплаты в размере 54 600 руб. в год ещё пять лет. Последнюю выплату остатка в размере 49 400 руб. он получит на шестой год.

Лимит налогового вычета

Приобретение налогоплательщиком дорогостоящего объекта предполагает расчёт возможного вычета с обязательным учётом одного момента – какой будет возможная льгота в конкретной ситуации.

При использовании исключительно своих средств лицо вправе рассчитывать на получение вычета от 2 000 000 руб. Возможный вычет будет равен 260 000 руб., то есть 13% от 2 000 000 руб.

При оформлении жилья в ипотеку или по какому-либо целевому кредиту возможно получить вычет от 3 000 000 руб. Возможный вычет в данном случае будет равен 390 000 руб., точнее 13% от 3 000 000 руб.

Приобретение жилья супругами в долевую собственность до 2014 года

Каждый из совладельцев долевой недвижимости может рассчитывать на вычет в 130 000 руб., при разделении в равных долях для всех совладельцев.

Приобретение жилья супругами в долевую собственность после 2014 года

Каждый из совладельцев долевой недвижимости вправе использовать предельный налоговый равный 260 000 руб. каждый за свою долю, или 390 000 руб. при использовании ипотеки.

Использование материнского капитала

Особенность использования материнского капитала или программ по улучшению жилищных условий в том, что из цены объекта вычитается величина субсидии, и от полученной суммы рассчитывается предельно возможный для возврата налога. Рассчитывается он следующим образом:

Соломатин И.К. приобрёл квартиру в 2016 году за 1 900 000 руб. с использованием материнского капитала размером в 470 000 руб.1 900 000 – 470 000 = 1 430 000 руб. — сумма собственных средств, на которую можно получить вычет.

1 430 000 х 13% = 185 900 руб. – сумма вычета в конкретном случае.

Оформление в долевую собственность до 2014 года

До 01.01.2014 года действовало ограничение на объект приобретаемого имущества в размере 2 000 000 руб. и рассчитать можно было долевые вычеты от соотношения долей для всех владельцев.

Владелец	Цена недвижимости	Величина доли	НВ (без ограничений)
Соломатин	4 000 000 руб.	2/4	130 000 руб.
Глухацкий	4 000 000 руб.	1/4	65 000 руб.
Лопырев	4 000 000 руб.	1/4	65 000 руб.

В данной ситуации все владельцы регулярно совершали отчисления НДФЛ, следовательно:

2 000 000 х 13% = 260 000 руб.

260 000 / 4 = 65 000 руб.

Оформление в долевую собственность после 2014 года

Вычет для долевой собственности владельцу после 2014 года предполагается по размеру его доли.

01.01.2014 года ограничение в максимальные 2 000 000 руб. на всё имущество было снято и следовательно, каждый владелец доли вправе получить максимальный имущественный вычет, но не больше 260 000 р.

Владелец	Цена недвижимости	Величина доли	НВ (без ограничений)
Соломатин	4 000 000 руб.	2/4	260 000 руб.
Глухацкий	4 000 000 руб.	1/4	130 000 руб.
Лопырев	4 000 000 руб.	1/4	130 000 руб.

В данной ситуации все владельцы регулярно совершали отчисления НДФЛ, следовательно:

4 000 000 х 13% = 520 000 руб.

520 000 / 4 = 130 000 руб.

Приобретение недвижимости до 2008 года

До 2008 года рассчитать предельный налогового вычета можно было только от 1 000 000 руб., т.е. сумма самого вычета не может быть больше 130 000 руб.