Как вернуть подоходный налог при покупке квартиры?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

если вы приобрели жилье;
если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
если вы построили дом;
если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

на личном приеме;
онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

уведомление о подтверждении права на вычет;
составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

на личном приеме;
онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

А вправе ли ребенок по достижению совершеннолетия заявить имущественный вычет,если родитель приобрел для него квартиру в собственность и уже воспользовался вычетом? Ответ на данный вопрос подробно рассмотрен в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и изучите материал бесплатно.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, узнайте в авторитеном мнении экспертов КонсультантПлюс. Получие пробный доступ к системе бесплатно.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2019 год форма утверждена приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры

К сожалению, большинство граждан России ни разу не слышали о возможности вернуть себе часть денег от государства при покупке жилья. Такая непосвященность опасна тем, что люди теряют прекрасную возможность вернуть в семейный бюджет приличную сумму денег. Какие документы необходимо подготовить и кто может претендовать на вычет налога на покупку квартиры? Об этом мы расскажем в данной статье.

Как получить компенсацию?

Каждый официально работающий гражданин платит НДФЛ (налог с доходов физических лиц). Существуют ситуации, когда государство может вернуть часть денежных средств, ранее уплаченных в бюджет.

Можно делать запрос на возврат налогов в следующих случаях:

жильё приобретено в долевое строительство (в незаконченной стройке);
апартаменты были оформлены в ипотеку;
объект был приобретен полностью на собственные средства;

Кто имеет право претендовать на выплату?

Резидент Российской Федерации может осуществить возврат налога 13 % с покупки квартиры в случае, если он:

Последние полгода находился на территории Российской Федерации.
Ежемесячно платит НДФЛ.
Является пенсионером, который вышел на пенсию не менее трёх месяцев назад.
Является несовершеннолетним, который обладает правом полной или частичной собственности.

Рассчитать компенсацию

Возврат налога на покупку квартиры не может превышать сумму, которую человек уплатил ранее в бюджет. Выплата рассчитывается, исходя из стоимости недвижимости, указанной в договоре, но есть ограничения. Максимальная стоимость, с которой рассчитывается компенсация – 2 миллиона рублей. Один гражданин может приобрести несколько жилых объектов, но общая сумма не должна превышать лимит.

Статьи по теме

Что значит кадастровый учет простыми словами, для чего нужен, как производит постановка

Как бесплатно узнать зарегистрировано ли право собственности в Росреестре: пошаговая инструкция

Договор найма (аренды) жилья: образец и как правильно составить без ущерба для себя

Сумма к возврату после приобретения жилья составляет 2000000 х 0,13 = 260000 рублей.

Примеры расчётов

Рассмотрим калькуляцию в зависимости от выбранного способа приобретения недвижимости.

В ипотеку

Как вернуть подоходный налог на покупку квартиры в ипотеку? Компенсация рассчитывается и с объекта недвижимости, и с процентов.

Лимит с процентов, выплаченных банку, составляет 3000000 руб.

Таким образом, 650 000,00 рублей — это максимальный вычет за покупку квартиры в ипотеку, который может получить человек.

Если недвижимость приобретает семья без детей

В случаях, когда жильё приобретают сразу два человека (например, муж и жена) – каждый член семьи имеет полное право вернуть себе по 260 000,00 рублей. Если оплата за объект была сделана в разных долях (70 % сделал муж, а 30 % жена), супруги могут подать заявление о перераспределении сумм в неравной пропорции. Расчет будет сделан, исходя из пропорций: 182 000,00 для мужчины и 78000,00 для женщины.

Если апартаменты оформлены на обоих супругов, можно всё равно перераспределить суммы в соотношении (100 % и 0 %). В данном случае тот член семьи, который не получит налоговый вычет с покупки этой квартиры, сможет подать заявление в налоговую инспекцию при приобретении другого объекта недвижимости.

Если недвижимость приобретает семья с детьми

Государство предоставляет такую уникальную возможность, как получить 13 процентов с покупки квартиры за детей. Например, если недвижимость стоимостью 6 миллионов рублей была приобретена семьёй из 4-х человек, доля каждого составляет 25 %, то максимальная сумма компенсации составит 13 % на каждого.

То есть:

6 000 000 *0,13=780 000 руб.– общая сумма на семью.

Как получить выплату?

Необходимо подать документы об уплате налогов (3 НДФЛ) в Налоговую инспекцию (ИФНС) в начале календарного года (чтобы получить деньги за предыдущий период).

В какой последовательности готовить документы:

Сначала нужно получить право собственности на приобретаемый объект.
Собрать все необходимые документы для налоговой инспекции. Передать их можно как по почте, так через личное присутствие, самостоятельно приехав в инспекцию.
Заявление на налоговый вычет на покупку квартиры рассматривается в период до 3 месяцев, после чего инспекция сообщает о своем решении.
Если решение будет положительным, заявителю останется только отправить в налоговую инспекцию номер своего счета, и он получит деньги в течение 1 месяца.

Необходимый пакет документов:

копия паспорта (заверенные копии первой, второй страниц);
свидетельство о постановке в налоговом органе (ИНН);
справка о доходах;
акт приёма-передачи объекта (или соглашение на долевое участие);
справка об уплаченных налогах по форме 2 НДФЛ ( запрашивается в бухгалтерии по месту работы);
3-НДФЛ;
квитанция или платежное поручение об оплате жилья (можно предоставить копию);
свидетельство о государственной регистрации права собственности;
заявление с банковскими реквизитами налогоплательщика;
договор с обслуживающим банком и справка с указанием процентов, уплаченных в год (если жильё приобретено в ипотеку).

Образец заявления на возврат налогов от покупки квартиры

Как правильно заполнить декларацию?

Документ обязательно заполняют печатными буквами. Важно не ошибаться – декларация должна быть заполнена без единой помарки. Цвет ручки допускается только синий и чёрный.

Обратите внимание, что декларация состоит из 23 листов, но заполнить необходимо только 7:

титульный (страница 1 и страница 2);
раздел 1;
раздел 6;
лист А;
лист Ж1;
лист И.

Можно ли вернуть вычет, если жильё было приобретено давно?

Если физическое лицо стало владельцем нескольких объектов недвижимости до 2014 года – возврат налога он сможет сделать только на 1 из них. Также, если семья (например, из 2 человек) стала владельцем жилья до 2014 года, получить 2 вычета не получится.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, если недвижимость была приобретена в 2012 году, а возврат компенсации собираются делать только в 2018 году? В данном случае налоговая инспекция будет рассматривать НДФЛ, уплаченный налогоплательщиком в 2015, 2016, 2017 годах.

Условия возврата налога при покупке квартиры, приобретенной по ипотечному кредиту до 2014 года, также отличаются. Вернуть 13 % с затрат на проценты, уплаченные банку, можно один раз за всю жизнь, а лимит по процентам не ограничен.

Например, если вы приобрели жильё за 3 000 000 рублей, а процентов уплатили банку на 6 000 000 рублей, расчет будет выглядеть следующим образом:

Со стоимости недвижимости владельцу полагаются максимальные 260 000 руб.
С уплаченных процентов – 780 000 руб.
Итого: 1 040 000 руб.

Вывод

Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры сохраняется у гражданина на всю жизнь. Даже если налоговый резидент захочет вернуть денежные средства за апартаменты, приобретенные 10 лет назад – это реально. Инспекторы при этом будут рассматривать доходы заявителя за последние 3 года.

Действенные способы возврата подоходного налога с покупки квартиры

Необходимо напомнить, что вычет может быть предоставлен лишь в том случае, когда налогоплательщик купил любой вид жилья, которое располагается на территории РФ. Став обладателем недвижимости, вам нужно будет придти в инспекцию вашего округа и написать специальное заявление на возврат вычета. К заявлению потребуется приложить соответствующие документы, собрать которые можно за несколько дней.

За купленный вами объект недвижимости возвратить вы способны сумму, которая не превышает 260 тыс. руб. Свидетельствует это о том, что если ваше жилье дороже 2-х млн. руб., то вы не сможете получить вычет с той суммы, на которую был превышен установленный лимит. Такой возможностью можно воспользоваться лишь один раз, поэтому не желательно растрачивать этот шанс на получение вычета, например, с покупки недорогой комнаты.

Каждый ли человек способен вернуть деньги после приобретения недвижимости?

Тот факт, что жители РФ могут возвращать вычет с покупки жилья, привязан к тому, что у нас в России на приобретение недвижимости не накладывается подоходный налог. Получается, что в РФ достаточно быть официально трудоустроенным (платить подоходный налог), купить объект недвижимости и подать специальное заявление в инспекцию, чтобы возвратить 13% от стоимости жилья.

Каждый гражданин РФ также способен одновременно получить несколько вычетов (два и более), независимо от порядка подачи заявлений. К примеру, вы можете совместно с вычетом на недвижимость подать заявление на возврат денег, потраченных на реабилитацию в медицинском учреждении или на учебу.

Есть ли возможность, применяя материнский капитал, возвратить деньги за жилье?

На данный вопрос можно ответить утвердительно, за тем лишь исключением, что средства с материнского капитала не будут учтены. Например, вы приобрели недвижимость за 1,4 млн. руб., из которых 400 тысяч – материнский капитал. Соответственно, вычет вы вернете только с 1 млн. руб. Такое же положение дел характерно и для других дотаций.

Лица официально нетрудоустроенные, а также пенсионеры, не платящие подоходный налог, рассчитывать на возвращение денег с приобретения жилья не могут. При установлении того, факта, что недвижимость была приобретена вами у ближайших родственников, подоходный налог также не будет возвращен.

Возвращение денег при взятии жилья в ипотеку

Возвратить НДФЛ, покупая жилье в ипотеку довольно просто. Важно только собрать все необходимые для этой цели документы, а их, надо отметить, будет немного больше в данной ситуации.

Когда жилье берется в ипотеку, положительная сторона в том, что помимо возврата денег за него, вы еще способны рассчитывать на возвращение процентов, выплаченных за погашение ипотеки. Чтобы вернуть проценты за кредит на жилье, нужно взять в том финансовом учреждении, где у вас кредит, справку о совершенных вами платежах.

Что понадобится для взятия вычета за квартиру

Первым делом необходимо у вашего работодателя взять справку 2-НДФЛ, в которой отображается сумма уплаченных за определенный срок налогов (например, за год). Затем понадобится подать заполненную вами или специалистами декларацию 3-НДФЛ. Затем, после сдачи всех необходимых документов, поданная вами информация должна будет пройти проверку (обычно это занимает не более квартала).

В заявлении потребуется указать номер счета, на который будут перечислены деньги. Вы можете вписать номер как карты, на которую получаете зарплату, так и сберкнижки. Чтобы получить вычет, понадобится собрать такие документы:

паспорт, с которого предварительно нужно снять копии страниц с пропиской, а также первый разворот;
2-НДФЛ, которая выдается на работе по заявлению (оригинал);
оригинал договора, свидетельствующего о покупке вами недвижимости, а также его копия;
оригинал и копия свидетельства на то, что жилье находится в вашей собственности;
расписка, подтверждающая факт продажи вам жилья владельцем;
при оплате того или иного объекта недвижимости в ипотеку, потребуется собрать такие документы:
1. Кредитный договор, заключенный с вашим банком.
2. Справка в которой есть информация об уплате вами процентов по кредиту, оригинал которой берется в банке (в некоторых финансовых учреждениях за это взимается плата).
3. Документ, подтверждающий полное погашение ипотеки.
заявление на то, чтобы получить вычет;
3-НДФЛ – 2 экземпляра (можно заполнить и отправить прямо в электронном виде);
документы для подтверждения вычета.

Если налоговая декларация была заполнена корректно, то по истечению трех месяцев вас уведомят из налоговой о начислении вычета. В противном случае, с вами должны связаться и объяснить, в чем ошибка. Такое случается крайне редко, но в большинстве случаев, если налогоплательщик собственными силами заполняет 3-НДФЛ.

Заявление на вычет необязательно подавать после того, как вам начислили определенную сумму. Можно это сделать одновременно при подаче всех документов. Совсем необязательно, что вы получите деньги после истечения квартала, их могут перевести вам на карту уже через 2 или 3 недели после обращения в инспекцию.

Лучше всего обращаться по поводу вычета в первом квартале года, так как с весны и по июнь инспекция сильно загружена. Соответственно, потребуется больше времени от написания вами заявления, до получения денег.

В какое время лучше всего подавать документы?

Касательно только приобретения недвижимости, заявление на возврат можно написать в любое удобное для вас время. Однако надо учитывать, что одновременно вы способны получить вычет за три предыдущих года.

К примеру, если вы купили квартиру в 2010 г., то в любом месяце 2011, а также в последующие года, способны подавать документацию на возврат выплаченных налогов. Причем в 2013 году вы имеете право составить сразу 3 декларации – за 2010 г., 2011 и 2012.

Чтобы получить деньги за жилье можно обратиться даже спустя 20 лет. Как бы не сложились обстоятельства, учитываться будут налоги, которые вы заплатили за последние три года. Например, если вами взята недвижимость в 2000 году, а сейчас 2017 г., то есть возможность сделать возврат средств за 2014 год, 2015, а также 2016 г.

Как быстро можно возвратить налоговый вычет?

Далеко не во всех случаях в первый же год после покупки жилья можно возвратить сражу все 13%, полагающихся денег от суммы квартиры. Ведь вернуть вы способны только 13% от той, суммы, которую сумели заработать за 12 месяцев. К примеру, если за год вами было заработано 550000 руб. (это можно увидеть из 2-НДФЛ), то есть возможность написать заявление на возврат 71500 руб.

Недополученная сумма никуда не девается, а просто переносится на следующий отчетный период. Поэтому в большинстве случаев на получение полного налогового вычета потребуется от двух до пяти лет. Чем выше у вас заработная плата, тем быстрее вы сможете полностью получить деньги, причитающиеся вам за купленный дом.

Плюсы и минусы получения вычета через работодателя

В этом случае с вас перестанут удерживать ежемесячные 13% налогов. И это будет происходить столько времени, сколько понадобится на исчерпание всей суммы вычета. Такой вариант получения денег за жилье больше подходит тем работникам, которые имеют нулевой стаж. Ведь за неимением стажа работы, возвращать, как правило, нечего.

Чтобы наладить возврат средств за покупку жилья через работодателя, потребуется предоставить вашему руководителю уведомление вместе с заявлением, которые можно получить в инспекции. В налоговую придется подать не только документы, которые подтверждают право вычета, но и заявление на выдачу вам уведомления. Получив уведомление, работодатель поручит бухгалтерии не взимать с вас налоги до завершения календарного года.

Но тут есть один минус, который кроется в том, что перестанут взимать с вас 13% лишь тогда, когда вы предоставите работодателю уведомление. Однако не всегда получается в первый же месяц года собрать требуемые документы. Но через инспекцию деньги вернуть можно за полные 12 месяцев.

Неудобство этого способа еще и в том, что в налоговую придется съездить несколько раз. Первый поход в этот государственный орган будет связан с подачей заявления на выдачу в ваши руки уведомления, которое будет рассматриваться в инспекции не более 1 месяца. Поэтому необходимо будет повторно съездить за уведомлением. Если вы решите получать деньги за покупку недвижимости в инспекции, то достаточно будет ее посетить всего 1 раз.

Важный совет

Если супруги владеют квартирой совместно, то вычет предоставится согласно распределению долей. Доля равная 1/2 будет соответствовать получению каждым из супругов 130 тыс. рублей. Однако есть механизм, позволяющий в будущем кому-то из супругов тоже получить вычет. Для этого долю, например, жены делают максимально низкой.

Надо отметить, что механизм получения суммы компенсации на покупку жилья хорошо налажен. Уже большое количество граждан нашей страны успели воспользоваться этим. Обратившись в налоговую, соответствующую вашему округу, вы получите подробную информацию обо всех нюансах, связанных с получением денег, причитающихся вам по закону.

Как пенсионеру вернуть деньги после покупки жилья?

Как было уже сказано выше, законодательством возможность получения пенсионерами и неработающими, не предусмотрена. Между тем всегда можно найти компромиссный вариант.

Законодательство РФ гласит, что налогоплательщик, которому перечисляют пенсию, не может рассчитывать на вычет в текущем отчетном периоде. Но оказывается, можно перенести получение средств за приобретение недвижимого имущества на предыдущий налоговый период. Однако таких периодов не должно быть более трех. Кроме того, это могут быть только те периоды, которые предшествуют тому году, в который была куплена квартира.

Выходит, что можно получить возврат налогов за тот период, когда вышедший на пенсию человек еще работал. Но этим способны воспользоваться лишь те люди, которые купили жилье в первые три года после выхода на пенсию. Важно только учитывать следующие моменты:

До завершения календарного года, в котором пенсионером было приобретено жилье, писать заявление на вычет нельзя. Если жилье было приобретено в 2016 году, то заявление на вычет владелец квартиры способен подать только в 2017 г.
Возможность получить вычет через супругу (супруга), если она (он) получает зарплату, облагаемую налогом.
Пенсионер не сможет получить вычет, если в календарном году не имел тех доходов, которые облагаются подоходным налогом. Соответственно, если человек вышел на пенсию 6 лет назад и не был трудоустроен за этот период, то и получать ему нечего.

Получение вычета за квартиру с помощью дополнительных доходов

Если пенсионер обладает какими-либо дополнительными источниками дохода, по которым он исправно платит налоги, то их тоже можно применять для получения вычета. К таким доходам можно отнести следующее:

получение арендной платы за сдачу квартиры;
дополнительная пенсия (негосударственная);
зарплата (касается работающих пенсионеров).

Можно ли в декрете получить вычет?

В декрете получить вычет не представляется возможным, но существуют такие варианты:

можно подождать окончания отпуска по уходу за малышом, и после возвращения на работу оформить вычет;
осуществить получение вычета через супруга, который при этом не должен быть собственником недвижимости, но квартира должна быть куплена в браке;
распределить вычет на другого человека, который тоже является собственником квартиры (при этом он может быть не родственником).

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры — подробная инструкция

Имущественный вычет является одной из основных разновидностей возмещения, выплачиваемого государством, которое любой человек имеет возможность получить при выполнении определенных условий.

Но для многих процедура того, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, непонятна и требует дополнительных разъяснений.

Налоговый вычет на имущество: основные понятия

Расходы на покупку квартиры являются значительными, существенно влияющими на личный бюджет или бюджет семьи. Государство, учитывая это, предусмотрело возможность вернуть часть произведенных затрат. Такой возврат называется налоговым вычетом на имущество. Еще многие называют его имущественным.

В сущности, под вычетом понимается возврат части налога на доход, уплаченного физическим лицом за определенный период. Такой налог уплачивают все физические лица, получающие доходы и имеющие статус налоговых резидентов.

Основной вид дохода, который получает большая часть физических лиц, – это заработная плата. И налог с нее удерживается и автоматически перечисляется в бюджет работодателем. Поэтому базой для исчисления НДФЛ, как правило, является заработная плата, полученная за год.

Но если вы купили квартиру, то можно уменьшить эту налогооблагаемую базу. Как это происходит?

По общему правилу возврату подлежит 13% от суммы, указанной в договоре. Но есть ограничение – к возмещению можно предъявить до 2 млн. рублей. Фактически это представляется так: вы приобретаете квартиру за 2,8 млн. рублей. Эта сумма больше ограничения, поэтому возврат будет рассчитан от 2 млн. рублей. 13% от этой суммы равняются 260 тыс. рублей. Именно эта сумма полагается в виде возврата.

Его можно получить не во всех случаях. Часть расходов можно вернуть, если вы:

купили или построили любой вид жилья;
приобрели земельный участок для ИЖС или участок, на котором расположен дом;
платите проценты за пользование ипотечным кредитом;
приобрели квартиру в черновом варианте (у застройщика) и потратили средства на ее ремонт и отделку.

Вычет не полагается, если квартира перешла в собственность от взаимозависимого лица. Таким лицом могут являться один из супругов, родители или дети, братья или сестры, работодатель и др.

Еще одним важным моментом является использование средств материнского капитала при покупке жилья. В этом случае для расчета суммы, которую получит покупатель, использованные средства будут вычитаться из стоимости приобретенного жилья.

Например, квартира была куплена за 2,2 млн.рублей, и часть суммы была оплачена за счет средств маткапитала, то сумма возмещения будет рассчитана за минусом средства маткапитала:

(2200000 – 453026) *0,13 = 227106,62 рубля.

Если квартира куплена супругами в браке и оформлена в общую собственность, они оба вправе получить возврат средств.

Основные условия получения вычета

Законодательство предусматривает несколько условий для расчета и получения возмещения.

Первое условие – о максимальной сумме, предъявляемой к вычету – было названо выше.

размер возврата не может быть больше суммы НДФЛ, которая была уплачена в конкретном налогом периоде. Например, сумма годового дохода равна 540 тыс. рублей. Соответственно, НДФЛ от такого размера дохода составляет 70,2 тыс. рублей. И если в этом же периоде была приобретена квартира, а ее стоимость составила 1,5 млн. рублей, то вычет можно получить, равный 195 тыс. рублей. Но поскольку за этот же период НДФЛ был уплачен меньше этой суммы, то он может получить только уплаченную в текущем периоде сумму налога.
для сумм, превышающих сумму НДФЛ, действует правило распределения на несколько лет, пока возврат не будет получен полностью.
на возмещение можно заявить после того, как год закончится, для чего нужно подать пакет документов в налоговую. Также есть возможность его получать возврат у работодателя.
вернуть средства можно не только за жилье, приобретенное в этом году, но и если квартиру приобрели ранее. Срок давности составляет 3 года, т. е. в этом году возмещение по налогу предоставляется за квартиру, которая могла быть куплена в 2016 и 2015 годах;
вычет предоставляется 1 раз.

Также законодательство учло, что человек может приобрести не один объект недвижимости, рассмотрим случай, когда приобретается квартира и земельный участок, и стоимость каждого объекта недвижимости по отдельности не превышает установленный лимит, в таком случае возврат может быть предоставлен на общую стоимость приобретения без превышения общего лимита.

Рассмотрим на примере: в 2016 году был куплен участок земли под ИЖС стоимостью 350 тыс. рублей. И через год приобретена квартира за 1,8 млн. рублей. Поскольку стоимость каждого из объектов меньшее ограничения, то к возмещению по налогу предъявить можно оба объекта, сложив их стоимость. Их общая стоимость составит 2,15 млн. рублей, и в этом случае можно получить максимально полагающийся вычет.

Как получить налоговый вычет на имущество: пошаговая инструкция

В первую очередь на процедуру получения влияет вид договора:

если квартиру приобрели по договору инвестирования, то на возврат можно претендовать только по истечении года с момента акта передачи жилья. Это же условие распространяется на договоры долевого участия;
во всех прочих случаях на его получение можно заявить, как только на имущество будет зарегистрировано право собственности.

Пакет документов на получение возврата состоит из:

заявления;
налоговой декларации, этот документ заполняется по форме 3-НДФЛ, его можно заполнить самостоятельно или обратиться в фирму, специализирующуюся на их заполнении;
документа, подтверждающего официальный доход – это справка 2-НДФЛ, предоставляется бухгалтерией по месту работы;
копии свидетельства о праве собственности;
копии документа, по которому перешло право собственности;
копии подтверждающего оплату документа;
в отдельных случаях могут потребоваться другие документы, например, для квартиры, которая находится в долевой собственности, могут потребоваться документы на всех собственников.

Подготовленный пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту регистрации. Документы в пакете должны быть подготовлены в одном экземпляре.

Копии необходимо заверить: на каждой странице копий документов нужно сделать отметку «Копия верна», поставить дату и подпись с расшифровкой.

Для того чтобы подтвердить факт приема пакета документов, можно распечатать налоговую декларацию в двух экземплярах и попросить инспектора на втором экземпляре поставить отметку о приеме документов. Или отметку можно поставить на втором экземпляре заявления.

Налоговая инспекция рассматривает документы в течение 3 месяцев, после чего в течение месяца на счет будут переведены денежные средства. Данные о том, куда нужно переводить средства, указываются в заявлении.

Порядок получения вычета по месту работы

Законодательство предусматривает возможность получение вычета по месту работы.

Для этого необходимо:

подготовить пакет документов. При этом заявление должно быть на получение уведомления для предъявления по месту официального трудоустройства;
документы также подаются в МРИ ФНС;
рассмотрев предоставленный пакет, по истечении 30 дней инспекция выдаст уведомление;
этот документ нужно унести в бухгалтерию;
все расчеты в последующем будет производить бухгалтерия. С месяца, в котором бухгалтерия получила уведомление, НДФЛ не будут удерживать, а это значит, что зарплата увеличится на 13%. Возмещение производится до тех пор, пока он не будет полностью погашен. Если до конца календарного года сумма не набралась полностью, нужно будет еще раз собрать документы, чтобы продлить возврат на следующий календарный год.

В настоящее время практика сложилась так, что работодатели имеют возможность возвращать налог не только с месяца, когда было подано уведомление, но и с самого начала года. Но практически это может быть затруднительно, поэтому в каждом случае придется договариваться с бухгалтерией самостоятельно.

Вычет через работодателя в случае наличия нескольких мест работы

Когда человек трудоустроен у нескольких работодателей одновременно, законодатель предусмотрел возмещение и в таких случаях. С 2014 года можно подать на возврат по всем местам работы.

Чтобы воспользоваться этой возможностью, в заявлении о предоставлении уведомления нужно указать, как будет распределяться между работодателями вычет, и после принятия решения инспекция должна предоставить уведомления по каждому месту работы.

Получение остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

Сумма, подлежащая выплате, может быть не была исчерпана за один год, тогда можно продлить право получения на следующие периоды. Для этого применяется упрощенная система подачи документов.

Это значит, не нужно собирать полный пакет документов, достаточно предоставить справку о доходах и написать заявление. Такое заявление рекомендуется подать в начале года, в котором вы хотите получать возврат. Вся последующая процедура осуществляется так же.

Если вы купили квартиру – обязательно воспользуйтесь своим правом на возмещение излишне уплаченного налога, получив вычет в размере 13% от стоимости купленной вами квартиры. Это право гражданина, которым он может воспользоваться один раз.

Даже если ваш годовой доход невелик, и возврат средств будет осуществляться в течение нескольких лет, сумма получается довольно существенная, поэтому не стоит пренебрегать такой возможностью.

Законодательство достаточно подробно описало возможность получения вычета для разных ситуаций, в том числе с использованием средств маткапитала или для трудоустроенных в нескольких местах. Также очевидным преимуществом последних изменений является то, что можно к вычету предъявить несколько объектов недвижимости, до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.

Видео о том как получить налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Читать еще: Что значит лот при продаже квартиры?