Кто оплачивает налог при продаже квартиры?

Кто оплачивает налог при продаже квартиры?

Налог с продажи квартиры: когда платить и как уменьшить

Доходы облагаются НДФЛ, но при продаже недвижимости можно законно избежать этого или сократить размер взносов.

Когда платить налог с продажи квартиры не нужно

Платить налоги и даже подавать декларацию не требуется НК РФ, статья 217.1 , если вы владели жильём дольше определённого срока. Так, достаточно, чтобы недвижимость была в собственности 3 года, или 36 полных месяцев, если вы:

  • приобрели её до 1 января 2016 года;
  • получили в подарок от близких СК РФ, статья 14 родственников: родителей, детей, бабушек и дедушек, внуков, родных братьев и сестёр;
  • приватизировали её;
  • получили в наследство или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если все эти утверждения не про вас, то, чтобы не платить налоги, квартирой или домом необходимо владеть 5 лет, или 60 полных месяцев.

1 января 2020 вступят в силу изменения Федеральный закон от 26.07.2019 № 210‑ФЗ в налоговый кодекс. Без уплаты налогов после 3 лет владения продать можно будет и жильё, которое вы получили путём, не указанным в списке выше. Но только при условии, что оно у вас единственное. Если в собственности ещё одна квартира или доля в ней, минимальный срок владения составляет 5 лет.

Если вы москвич, получили жильё по программе реновации и решили его продать, то засчитываются годы владения обеими квартирами — и новой, и освобождённой.

Когда платить налог с продажи квартиры нужно

Тем, кто владел недвижимостью меньше предписанного законом срока, необходимо заявить о полученном заработке и заплатить НК РФ, статья 224. Налоговые ставки с него налог на доходы физических лиц — 13%.

Если вы купили квартиру до 1 января 2016 года, то налог рассчитывается на основе суммы, указанной в договоре купли‑продажи. Если после, то придётся сравнить, что больше: цена из договора или кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7. Эту меру ввели для того, чтобы у собственников не было соблазна прописать в договоре купли‑продажи низкую цену и скрыть часть доходов.

Власти субъектов РФ могут НК РФ, статья 217.1 самостоятельно уменьшать понижающие коэффициенты или минимальные сроки владения недвижимостью вплоть до нуля. Это облегчает налоговую нагрузку на жителей региона при продаже жилья или освобождает их от неё.

Чтобы заплатить налог, вам нужно до 30 апреля, следующего за годом продажи квартиры, подать в налоговую службу декларацию 3‑НДФЛ. В ней вы указываете все доходы за предыдущий год, в том числе и прибыль от продажи квартиры. Оплатить налог необходимо до 15 июля.

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Налог кажется чудовищно огромным. Но его можно законно уменьшить НК РФ, статья 220. Имущественные налоговые вычеты — вплоть до нуля.

1. Снизить размер доходов на сумму расходов

Вы продали квартиру и получили за неё деньги, но это не значит, что вся сумма — это доход. Перед этим вы купили данный объект недвижимости и, скорее всего, значительно на него потратились. На эту сумму и можно уменьшить прибыль, которая облагается НДФЛ.

Например, вы продали за 3 миллиона квартиру, которую 2 года назад купили за 2,8 миллиона. По договору купли‑продажи НДФЛ бы составил 390 тысяч. Но если вы заявите о расходах, то налогом будет облагаться только разница в 200 тысяч. Соответственно, отдать придётся только 26 тысяч.

Если вы продаёте квартиру за ту же сумму, что и покупали, то дохода нет и налог с него платить не требуется. Но декларацию подавать всё равно придётся, чтобы документально подтвердить своё право на освобождение от выплат.

2. Получить налоговый вычет

Если у вас не было расходов на покупку, например получили квартиру в наследство, можно воспользоваться налоговым вычетом. При продаже квартиры, дома, комнаты или доли в них он составляет 1 миллион рублей.

Допустим, вы продали жильё за 2,3 миллиона и должны заплатить государству 299 тысяч рублей. Вычет уменьшит сумму, которая облагается налогом, до 1,3 миллиона, а взнос сократится до 169 тысяч.

Если квартира стоит меньше миллиона, то платить и вовсе ничего не придётся. Так что в случаях с недорогой недвижимостью лучше не снижать размер доходов на сумму расходов, а воспользоваться вычетом. Тем более что закон позволяет его получать один раз в год.

Платится ли налог и нужно ли платить налог при продаже квартиры

Ни для кого не секрет, что практически все доходы получаемые гражданином (резидентом) РФ облагаются налогами.

Собственно говоря, налоги, как и налогообложение в целом, вещь весьма сложная и скрупулезная и, безусловно, стоит понимать, когда уплата налога является обязательной, а в каких случаях лицо освобождается от уплаты.

Берется ли налог с продажи квартиры, да, как и для любого объекта жилой недвижимости, взимается налог, именуемый НДФЛ (Налог на Доходы Физических Лиц). Ставка НДФЛ – 13% от суммы получаемого дохода от продажи. Стоит заметить, что под продажей/покупкой имеется ввиду любой акт отчуждения, исключая:

  • Переход в права собственности по наследству;
  • В результате договора дарения;
  • В ходе приватизации;

Нужно ли платить налог при продаже квартиры? Последствия неуплаты

Конечно, если продаешь квартиру, то нужно ли платить налог — это личное дело каждого гражданина, однако, в ряде случаев, закон дает освобождения от уплаты НДФЛ в случае продажи объекта жилой недвижимости, будь то квартира, дом или дача.

Поскольку ФНС не следит за каждым отдельным гражданином, а проводит проверки лишь по факту подозрений (в случае, если речь идет о физическом лице) то, за редким исключением, органы и представители ФНС не будут напоминать о необходимости уплаты налогов.

Однако, российское законодательство выделяет ряд карательных санкций относительно лиц, не уплачивающих налоги, будь то сознательная неуплата или же, неумышленная.

В частности, относительно неуплаты НДФЛ от продажи объекта жилого фонда, речь о санкциях относительно должника описана в 15 главе НК РФ. Несмотря на то, что при попадании под санкции статей «пятнадцатой главы» оплата налога все равно остается обязательной, так же, обязательной становится уплата штрафа (ч. 5 ст. 108 НК РФ).

К сумме денежных средств, которые нужно оплатить, добавляется еще и официальная пеня (сбор) в размере 1/300 для ЦБ РФ, от суммы рефинансирования за невнесение денежных средств, в виде налогов в официальную казну.

Будьте осторожны! Согласно ст. 229 Налогового Кодекса РФ, сумма штрафа – 30% от суммы неуплаченного налога.

Осведомленность гражданина в обязательности уплаты не является обязательной (другими словами, то, что Вы не знали об обязательности уплаты налога, никак Вам не поможет). «Duralex, sedlex» (Суров закон, но закон – латинское выражение).

Поэтому НАДО платить налог при продаже квартиры! Именно надо!

Особенности обложения налогом

Однако для недвижимости, полученной путем: получения в дар, в наследство или приватизированной, срок минимального владения остался неизменным – 3 года. Например:

  1. Гражданин А., купивший квартиру 05.05.2013 желая продать ее, будет обязан уплатить налоговый сбор в размере 13%.
  2. Гражданин Б., получивший квартиру в наследство05.2013, на абсолютно законных основаниях сможет продать ее без уплаты 13% налога.

Из важных моментов, внесенных в законодательство от 01.01.2016 (№382-ФЗ), теперь для расчета суммы налога обязательного для уплаты используется не только стоимость, указанная в договоре купли-продажи, а кадастровая стоимость.

Это было сделано для минимизации коррупционной составляющей, путем указания в договоре суммы меньшей, чем 1 млн. руб., по той причине, что именно эта сумма для продажи недвижимости является «неприкасаемой», в том смысле, что НДФЛ с нее не взимается.

Сколько, как и куда нужно платить в случае продажи до истечения минимального срока владения?

Итак, платится ли налог с продажи квартиры разобрались, теперь к оформлению. При продаже жилой недвижимости обязательной процедурой является заполнение налоговой декларации по форме «3-НДФЛ».

Этот бланк можно заполнить самостоятельно скачав, с официального сайта ФНС, либо получить в бумажной виде в ближайшем к Вам структурном подразделении ФНС. В этом бланке, в обязательном порядке, указываются все необходимые для расчета суммы уплачиваемого сбора данные.

Так же, в случае уплаты этого сбора, действует понятие имущественного вычета, позволяющего вернуть 13% от денежных средств, не превышающих 1 млн. руб., тем самым, позволив «сэкономить» на уплате налога.

Для уплаты государственного 13% сбора следует подать 6 документов:

  1. Заполненный бланк по форме 3-НДФЛ;
  2. Копия договора о продаже;
  3. Свидетельство право собственности из госреестра (покупателю выдается новое, то, которое остается у Вас на руках – недействительно);
  4. Документ, удостоверяющий получение Вами денежных средств (банковская выписка или расписка от покупателя, если покупка была за наличные средства);
  5. Заявление о желании получить имущественный вычет;
  6. Перечень всех предоставленных Вами документов;

Видео по теме

Краткое пояснение, какие налоги нужно платить и нужно ли их платить, смотрите на видео ниже:

Так надо ли платить налог при продаже квартиры?

Надо ли, нужно ли платить налоги с продажи квартиры? Подводя итоги, можно однозначно сказать, что ДА! А корректная и своевременная уплата налога, весьма важная процедура, пренебрежение которой может плохо сказаться на толщине Вашего кошелька.

Также, расчет суммы уплачиваемого налога весьма сложная процедура, для выполнения которой, было бы хорошим решением, обратиться в ближайшее структурное подразделение Федеральной Налоговой Службы для бесплатной консультации.

Так же, не стоит забывать о том, что закон дает право на освобождения от уплаты налогового сбора и, кроме этого, можно уйти от налогов.

Помните! Вы освобождаетесь от уплаты 13% сбора в случае, если владели недвижимостью более 3 лет (если она оформлена на Вас до 01.01.2016).

Читать еще:  Как состоится сделка купли продажи квартиры?

Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры?

Большинству известно, что после того, как квартира продана, требуется заплатить налог. Однако не все знают, кто именно обязан его заплатить, в какие сроки, как определить размер платежа и многие другие немаловажные нюансы.

Кроме того, с начала 2016 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

Налогоплательщики

Данный налог платит бывший собственник квартиры, получивший доход при ее продаже. При этом нужно учесть, что есть разница между собственниками, являющимися резидентами Российской Федерации и не являющимися ими:

  • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
  • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.

Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж. К ним относятся:

  • те, кто получил квартиру в дар;
  • те, кто получил её по наследству;
  • те, кто приватизировал свое жилье;
  • те, кто получил квартиру по договору пожизненной ренты.

Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет.

Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.

Еще одно изменение — теперь в расчет при уплате сбора принимается кадастровая стоимость жилья. Сам же налог теперь взыскивается с дохода, сумма которого не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

Подробную информацию о данном виде налогового платежа вы можете узнать из следующего видео:

Расчет налога

Размер взноса един для всех и составляет 13% от полученного дохода. В данном случае нет никаких льгот для пенсионеров или других категорий граждан.

Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

От данной суммы высчитываются 13% — это и есть размер взноса.

Налоговый вычет

Существуют способы уменьшить сумму, уплаченную в качестве налога. Один из таких способов – это использование права на налоговый вычет.

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

  • 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Из этих денег налог будет рассчитываться так:

  • 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

Расходы как вычет

Есть и другой способ уменьшить сумму налога. Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

  • расходы при покупке жилья;
  • проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
  • стоимость риэлторских услуг.

Нельзя забывать о том, что все вышеперечисленные расходы должны быть подтверждены соответствующими договорами, актами и чеками. В некоторых случаях удается включить в такие расходы и стоимость ремонта, который был произведен для продажи квартиры. Однако и в этом случае необходимо предоставить все документы, подтверждающие стоимость и время проведения ремонтных работ.

Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

Когда нужно его заплатить?

НК РФ четко оговаривает сроки, в течение которых налог должен быть уплачен. В данном случае он должен быть выплачен сразу по завершении налогового периода, в течение которого была совершена сделка.

Под налоговым периодом понимается календарный год. Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно.

Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.

Если вас интересует, надо ли платить налог с продажи автомобиля, прочтите этот материал.

О том, как правильно рассчитать алименты на ребенка, читайте здесь.

Как подавать декларацию?

Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

  • договор о покупке квартиры, которая была продана;
  • все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья – расписка от продавца о том, что он получил деньги, а также выписки из банка о переводе средств на счет продавца.

Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

Если нет возможности это осуществить (например, официальная регистрация оформлена по одному адресу, а человек фактически проживает по другому), то можно обратиться в упомянутые выше компании и агентства, которые подадут бумаги вместо лица, продавшего квартиру.

Однако в тех случаях, когда декларацию подает не продавец квартиры лично, а другое лицо, необходимо наличие доверенности, которая позволяет это сделать. При подаче нужно помнить о том, что потребуется два экземпляра – один останется в налоговой, на другом проставят отметку о принятии и вернут обратившемуся.

Перечислять налог можно, используя платежные терминалы либо напрямую на счет ИФНС через банк. Чтобы сумма благополучно дошла до адресата, необходимо уточнить реквизиты для уплаты.

Чтобы избежать штрафов и других лишних и неоправданных расходов, а также стресса, необходимо оплачивать сбор вовремя. Сделать это несложно – заполнить соответствующие документы и подать их, а затем перевести деньги. Главное – правильно подсчитать сумму, заполнить декларацию 3-НДФЛ и вовремя обратиться в налоговые органы.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Стать счастливыми обладателями собственного жилья мечтают многие. Однако помимо положительных эмоций, существуют еще и сопровождающие событие хлопоты. Одной только бумажной волокиты сколько, а помимо этого, необходимо еще заплатить налоги.

Не все граждане в курсе того, когда нужно их оплачивать и какие льготы существуют для населения. На особенностях налоговых платежей после приобретения недвижимости остановимся подробнее.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2017 году

Нужно сразу оговориться, что сделка купли-продажи не облагается налогом со стороны покупателя. При ее совершении, такая обязанность возникает только у продавца. Но здесь существует два варианта развития событий.

Первый вариант

Налоговые обязательства, в данном случае, зависят от даты приобретения недвижимости и ее стоимости согласно договору между сторонами.

Ситуация с квартирами, приобретенными до 01.01.2016 года следующая: гражданин, владеющий ею свыше 3 лет, освобождается от уплаты налога в случае ее продажи. Совсем иначе дело обстоит с жилой недвижимостью, которой хозяин владел менее 3 лет и ее стоимость менее одного миллиона рублей.

Ситуация с квартирами, приобретенными после указанной даты, несколько иная. Закон освобождает продавца от уплаты налога на доходы тех хозяев, что владели жильем минимум пять лет.

Некоторое время назад ИФНС определяла стоимость жилья (соответственно, и стоимость налога) на основании заключенного договора купли-продажи.

По действующему законодательству, стоимость жилья определяется двумя путями:

  • Результат кадастровой оценки;
  • 70% от рыночной стоимости.

Налоговая самостоятельно выбирает тот способ, при котором стоимость получается максимальной.

Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.

Читать еще:  Плюсы покупки квартиры через агентство недвижимости

Налог на продажу недвижимости в 2017 году.

Как уменьшить размер налога при продаже квартиры, читайте тут.

Рассмотрим данную ситуацию на примере. Гражданин приобрел жилье за 750 тысяч рублей в 2016 году и продал его в следующем на 200 тысяч дороже.

Ему выгоднее воспользоваться налоговым вычетом для освобождения от уплаты подоходного налога (950 тысяч — меньше одного миллиона).

В противном случае, с него взыщут подоходный налог, который составит 13% от разницы стоимости покупки и продажи. В данном случае, гражданин обязан был бы заплатить в государственную казну 26 тысяч рублей. В указанной ситуации граждане самостоятельно делаю выбор, каким путем им пойти.

Освобождаются от уплаты НДФЛ лица, получившие жилье по наследству, по договору ренты или в дар от близкого родственника более трех лет назад. Срок отсчитывается с даты продажи недвижимости.

Приобретателей квартир законодательство Российской Федерации освобождает от уплаты налогов. Обязанность эта перекладывается на плечи продавца жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры, продавец или покупатель

Еще недавно приобретателю недвижимости приходилось доказывать факт того, что средства на эти цели получены законным путем.

В настоящее время налог за совершенную сделку платит продавец. Логика состоит в том, что он становится обладателем крупной суммы и получает определенную выгоду от сделки.

Из этого утверждения есть одно исключение. Новый собственник обязан заплатить в доход государства часть стоимости недвижимости, если последняя была ему подарена.

Дарение квартиры

Полученное в дар недвижимое имущество облагается подоходным налогом. Его платит выгодоприобретатель, в данном случае, это одаряемый гражданин. Сумма, которую необходимо выплатить в казну, определяется следующим образом: оценочную стоимость квартиры умножают на коэффициент 0,13.

Как посчитать оценочную стоимость?

Для этого вычтите из кадастровой стоимости один миллион рублей.

Алгоритм вычисления суммы налога следующий:

  • Узнайте рыночную стоимость жилья и кадастровую по состоянию на начало года получения недвижимости;
  • Возьмите большее из этих значений;
  • Вычтите из него один миллион рублей;
  • Результат умножьте на коэффициент 0,13.

Если итог оказался отрицательным, следовательно, вы ничего не должны государству за данную сделку. Жилье стоимостью до одного миллиона рублей не облагается налогом при покупке, продаже или дарении.

Подарки от близких родственников (даже если это квартира в многоэтажке) налогом не облагаются. А вот если он получен от других лиц, то взнос в казну государства может потребоваться. Наследуемое имущество также не считается доходом, и с него налоги не платятся.

Какой налог нужно платить при покупке квартиры

Законы страны обязывают продавцов недвижимых объектов платить НДФЛ. Одно из главных условий, которым должна удовлетворять сделка — он должен владеть квартирой на протяжении менее трех лет. Если это не так, то государству ничего платить не нужно.

С покупателя, в данном случае, ничего не требуется уплачивать в бюджет страны. Это логично, поскольку за квартиру он уже отдал немалые средства. Встречаются ситуации, когда одним из условий сделки со стороны продавца является уплата за него подоходного налога.

Покупатель может согласиться на данное условие только в случае крайней заинтересованности предложением продавца и ощущением собственной выгоды от сделки. На такой шаг никогда не пойдут организации, выступающие в роли покупателя.

Дополнительные расходы могут быть перекрыты только выгодой от сделки, хорошей скидкой, а также отличными характеристиками приобретаемого по договору купли-продажи жилья.

Налоги после приобретения квартиры

Гражданин, который купил жилье в многоквартирном доме и зарегистрировал право собственности на него, теперь обязан платить налог на недвижимость.

В 2015 году начала действовать новая схема его расчета. Теперь за основу берется результат кадастровой оценки, которая проводится один раз в пять лет. Ставка налога составляет теперь 0,1%.

Кадастровая оценка несколько ниже рыночной, что способствует уменьшению налогового платежа. Если взять, к примеру, 2-хкомнатную квартиру, то за нее придется платить около 2 тысяч рублей в год.

Налоговое извещение придет владельцам не только жилых помещений в МКД, но и тем, на кого записаны:

  • Места под стоянку автотранспорта;
  • Индивидуальные жилые дома;
  • Гаражи;
  • Хоз. постройки;
  • Объекты незавершенного строительства.

Владельцам дорогих особняков, промышленных зданий и пр., которые оценены в 300 миллионов рублей и более, в два раза увеличена ставка налога.

Купив квартиру, можно не опасаться дополнительных платежей в казну. Новый собственник обязан будет лишь ежегодно платить налог на недвижимость. В некоторых случаях, приобретатели жилья могут рассчитывать и на получение денег от государства.

Налог на квартиру уплачивается до 1 декабря. Первый платеж необходимо сделать до этой даты следующего за годом покупки года.

Закон освобождает от этого сбора следующих граждан:

  • Инвалиды детства;
  • Ветераны ВОВ;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Военнослужащие, отдавшие данной профессии свыше 20 лет;
  • Лица, получающие пенсию по старости;
  • Некоторые другие категории граждан.

Нужно учитывать, что налогом не облагается только одна квартира. Если на инвалида записать три квартиры, то на две из них придет налоговое извещение.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры

Обязан ли пенсионер, продавший свое жилье, платить НДФЛ?

Ответ на вопрос зависит от длительности владения недвижимостью до дня заключения договора купли-продажи.

Если данный период свыше трех лет, то никаких налоговых последствий она продавцу не несет. Нет необходимости и декларировать данную операцию. Если жильем он владел меньший период времени, то 13% от его стоимости необходимо перечислить в бюджет.

Некоторые пенсионеры не видят разницы между налогом на имущество и НДФЛ. Из-за отсутствия налога на владение недвижимостью, они полагают, что не будет налога и на доходы от реализации жилого помещения. Однако пенсионеры платят подоходный налог наравне с другими категориями граждан. Единственный доход, который не облагается налогом у пожилых — это пенсионные выплаты.

Сделки с недвижимостью подлежат декларированию в налоговых органах. За нарушение данного порядка предусмотрены штрафные санкции. Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля следующего за годом покупки года.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Всегда ли платится налог с продажи квартиры и с какой суммы взимается НДФЛ?

Продажа недвижимости сопряжена с получением прибыли, с которой по законодательным нормам необходимо уплачивать налог. Этот факт пугает продавцов ведь вырученные суммы немаленькие.

В связи с этим возникают вопросы, с какой суммы платятся налоги и всегда ли их отчисление обязательно.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа . Это быстро и бесплатно !

Правовая база и изменения в ней

Налоговое законодательство в РФ однозначно определяет, что при продаже недвижимости продавцом в обязательном порядке уплачиваются налоговые отчисления с полученной прибыли. Данная норма прописана в статье 217.1 НК РФ.

Закон разграничивает продавцов на три категории:

  • уплачивающих налог полностью;
  • имеющих право на налоговые вычеты;
  • освобожденных от налоговых выплат.

В 2016 году установленные в статье 217.1 НК РФ правила были пересмотрены и изменены.

Правки коснулись той части, что освобождает бывшего собственника от налоговых отчислений. До конца 2015 года действовала норма, при которой после трех лет владения недвижимым имуществом его можно было продать без необходимости отчисления налогов.

С начала 2016 года это срок увеличился до 5 лет. Правило коснулось квартир и домов, приобретенных уже после 01.01.2016 года. Имущество, обретенное до этой даты, рассчитывается по старым нормативам – 3 года.

Закон разделяет продавцов на две категории:

  • Резиденты РФ.
  • Нерезиденты страны.

Резиденты России уплачивают стандартные 13%, а те, кто к ним не относится – 30%.

До 2019 года освобождение от уплаты налоговых ставок распространялось исключительно на резидентов, но 27.11.2018 был принят Федеральный закон №424, который уравнял владельцев в правах независимо от их гражданского статуса.

Советуем почитать:

Когда доход облагается налоговыми отчислениями, а когда НДФЛ не платится?

С дохода от продажи квартиры берутся налоговые отчисления даже в тех случаях, если была продана вся жилплощадь или только ее часть.

Указание данных в договоре купли-продажи в качестве продающей стороны уже является основанием для заполнения декларации и расчета НДФЛ.

Налогооблагаемую базу составляет сумма, вырученная при продаже жилья. Но это вовсе не означает, что нужно платить 13 или 30% с вырученных средств.

Существует ряд законодательных норм, которые позволяют уменьшить сумму отчислений или вовсе отменить их.

Подоходный налог не берется в случаях, если:

  • Квартира была куплена до 01.01.2016 года, и на момент продажи прошло полных 36 месяцев владения имуществом.
  • Помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% от кадастровой стоимости.
  • Жилье продано по той же цене, что и было приобретено, и эта сумма не меньше чем 70% кадастровой стоимости.

Для недвижимого имущества, право владение, на которое было получено в результате наследования, дарения, приватизации, сроки продажи не изменяются, независимо от того в какой период была оформлена собственность и прошло ли более или менее 3 лет. На эти квартиры распространяется правило трех лет, по истечении которых владелец освобождается от налога.

Те лица, что стали собственниками помещения после 01.01.2016 года смогут реализовать жилой объект, без необходимости уплачивать проценты на доход, по истечении 60 месяцев с момента вступления в права собственности.

Во всех случаях налог взимается с дохода, а не с вырученной суммы. Если квартира была унаследована, приватизирована или подарена, а 3-х или 5-летний срок еще не истек, то сумму налогообложения можно уменьшить на 1 миллион рублей.

Читать еще:  Стоит ли нанимать риэлтора при покупке квартиры?

Теперь вы знаете об облагаемой и не облагаемой налогом сумме.

Расчет НДФЛ при реализации недвижимости

Пример 1:

Квартира была приобретена резидентом РФ в марте 2016 года за 4,5 миллиона рублей, а продана в июне 2019 года за 3,5 миллиона рублей.

Кадастровая стоимость жилья на 01.01.2019 года 4 миллиона рублей. Помещение продано более чем за 85% от установленной по кадастру цены.

Продавец не подпадает под полное освобождение от налога, так как пять лет с момента покупки не прошло, а под правило трех лет он не подпадает.

Но он имеет право уменьшить суммы налоговых выплат двумя способами:

  1. Воспользоваться правом на налоговый вычет. 3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000. С полученной разности уплачивается 13% (для нерезидентов 30%). 2 500 000 * 13% = 325 000 рублей.
  2. Применить разность между ценой покупки и продажи 4 500 000 – 3 500 000 = 1 000 000 рублей. К данной сумме применяются стандартные 13%, а значит, размер отчислений будет равен 130 000 рублей.

Очевидно, что второй вариант более выгоден по размеру отчислений.

Пример 2:

Жилье было приобретено в 2016 году за 3,5 миллионов рублей и продано в 2019 году за ту же сумму. При этом кадастровая цена жилплощади составляет 4 миллиона, а значит, размер вырученной суммы превышает разрешенные 70%.

Продавец имеет право воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей и уплатить налог с оставшихся 2,5 млн, что составит – 2 500 000 * 13% = 325 000 рублей.

Но более целесообразно будет не использовать вычет, а применить правило разности между покупной и продажной ценой. В нашем случае это 2 500 000 – 2 500 000 = 0 руб. Значит, налог не исчисляется.

Нельзя применять одновременно и налоговый вычет и разность между ценой купли-продажи.

Применение имущественного вычета

Максимальная сумма имущественного вычета при продаже квартиры равна 1 миллион рублей.

Уменьшить налогооблагаемую сумму могут продавцы, которые продали свою собственность ранее установленного трёхлетнего или пятилетнего срока.

Владельцы жилья, не являющиеся резидентами РФ, не смогут воспользоваться правом на получение вычета. Льгота предоставляется лишь плательщикам подоходного налога по ставке 13%.

Исчисление вычета связано с определенными законодательными нюансами, которые не ощутимы при реализации объекта одним собственником, но имеют вариации при продаже долевой собственности. Существует два варианта исчисления налогового вычета при реализации долей:

  1. Две или более частей имущества были проданы одновременно по одному договору купли-продажи до истечения трех- или пятилетнего срока владения. В этом случае с общей суммы продажи вычитается миллион, который распределяется между собственниками соразмерно их долям (50/50 или 30/70 или 40/60 и т.д.).
  2. Доли продаются отдельно по разным договорам купли-продажи. В этом случае каждый продавец имеет право уменьшить полученную им сумму на 1 000 000 рублей.

Порядок уплаты

Расчет налоговой суммы, как и ее уплата, ложится на плечи продавца. Налоговый орган обязан лишь проверить поданную декларацию и принять оплату в бюджет. В случае уклонения от выплат налоговая инспекция имеет право применить к налогоплательщику штрафные санкции.

Налоги за полученные доходы уплачиваются в любое время, но не позднее, чем истечет срок подачи декларации за тот календарный год, в котором была продана квартира. Последний день декларации доходов в РФ – 30 апреля. Доходы, полученные в 2019 году, должны быть задекларированы до 30 апреля 2020 года.

Продавец уплачивает налоговую ставку в следующем порядке:

  1. Собирает документы для подачи в налоговую. В этот перечень входит договор купли-продажи, выписка из ЕГРН о передачи прав владения, копия паспорта, документ о получении средств – расписка, квитанция о переводе или др.
  2. Заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указывает сумму продажи и расчет налога.
  3. При использовании права на налоговый вычет необходимо составить заявление на его предоставление.
  4. Все бумаги подаются в ФНС для проверки. Инспекторы обязаны сверить данные и проверить расчеты в течение 10 дней.
  5. После проверки налогоплательщик извещается о результатах. При необходимости он должен будет представить дополнительные документы или исправить неточности в расчетах.
  6. Если результаты проверки удовлетворительные, то продавцу предоставляются реквизиты для оплаты налога.

На оплату исчисленного процента отводится достаточно времени. По желанию продавец может уплатить сумму в любое время, но не позднее 15 июля следующего за отчетным годом. Если квартира продается в 2019 году, то подать декларацию необходимо не позднее 30.04.2020, а уплатить деньги не позже 15.08.2020.

Недвижимость, которая продается по истечении 3-х или 5-ти лет, освобождается от уплаты налога. В остальных случаях размер налогооблагаемой ставки может быть уменьшен. При неуплате налоговых отчислений налогоплательщик подвергается штрафным санкциям.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Сделки с недвижимостью контролируются государством. Делается это по многим соображением. Одна из причин – это взимание налогов. Платить их должны не все. Налог при покупке квартиры платит лишь одна сторона, принимающая участие в сделке.

Кто платит налог

Рассмотрим, платят ли покупатели налог, приобретая недвижимость. При осуществлении сделок по купле-продаже квартиры требуется платить налог. Но покупатели могут не переживать, с них он не взыскивается. Это – обязанность продавца. Но и для данной категории лиц она возникает не всегда.

Платят подоходный налог только те продавцы недвижимости, которые были ее собственниками непродолжительный срок.

Хотя налог при покупке недвижимости не взимается, расслабляться рано. Это связано с налогом на имущество. Вот его покупатели обязаны вносить уже за тот год, когда они стали собственниками. Даже если это произошло в декабре. Правда, заплатить придется не полностью за год, а только за те месяцы, когда недвижимость уже стала собственностью нового хозяина.

Как вычислить сумму налога

Расчет суммы налога производится просто. Если гражданин продал квартиру за 4 млн. руб., с этой суммы ему потребуется внести в казну 13%. Это будет 520 тыс. руб. Если в этом же году продавец покупает жилье, платить налогов ему придется меньше. Т.к. на него распространяется право на имущественный вычет. Максимальный он составит 260 тыс. руб. Его отнимают от суммы НДФЛ по первой сделке. Итого за год продавец должен будет заплатить в качестве налога 260 тыс. руб.

Какой налог нужно платить

Рассмотрим, нужно ли платить налоги бывшим собственникам и в каком объеме. Продавцам при продаже недвижимости потребуется оплатить подоходный налог. В России он предусмотрен в размере 13% от полученного дохода. Но в этом правиле имеются исключения. Если продавец владеет недвижимостью продолжительный срок, государство освободит его от необходимости выплачивать НДФЛ при ее продаже.

Какой налог нужно платить

Продавец владеет квартирой менее 3 лет

Если квартира перед продажей была в собственности у продавца меньше трех лет, ему придется оплачивать подоходный налог полностью. Исключение – стоимость квартиры менее 1 млн. руб.

Продавец владеет квартирой более 3 лет

Если перед продажей лицо владело квартирой более трех лет, при этом приобрело ее до января 2016 г., платить налог ему не придется. Если продавец стал собственником жилья после указанного срока, от уплаты налога он будет освобожден только в случае продажи жилья, которое было его собственность более 5 лет.

Налоги после приобретения квартиры

После оформления договора купли-продажи покупатель становится собственником и у него возникают обязанности по уплате налога на имущество. В 2019 году порядок его взыскания таков. С владельца взыскивают 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Плюс в каждом регионе местные власти имеют право увеличить сумму. Но не более чем на 0,2%. Но они же могут его и отменить полностью на основании местных нормативно-правовых актов.

Для расчета налогооблагаемой базы принимают во внимание занимаемую площадь и тип недвижимости. Если собственник владеет комнатой из общей площади, вычитают 10 кв. м., если квартирой – 20 кв. м., а если домом – 30 кв. м.

Покупатель не платит налог при покупке квартиры, плюс приобретает право на вычет. Но оно доступно не для каждого. Налоговым вычетом может воспользоваться только тот гражданин, что регулярно платит НДФЛ. Доступен он и пенсионерам при условии, что в предыдущие три года подоходный налог они платили.

Вычет при покупке позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 2 млн. руб. при оформлении простого договора купли-продажи. И снизить ее на 3 млн. руб., если покупатель приобрел квартиру по ипотечному кредитованию.

При покупке квартиры у близких родственников вычет не предоставляется.

Кто освобождается от уплаты налога

Рассмотрим, нужно ли платить налог после покупки всем лицам. Налоговое законодательство предусматривает существенные послабления в этом вопросе для некоторых категорий граждан.

Согласно ст. 407 НК РФ не будут облагаться налогом следующие группы граждан, независимо от срока владения недвижимостью:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Все категории пенсионеров.
  3. Граждане, которым официально присвоена 1 или 2 группа инвалидности, а также инвалиды с детства.
  4. Лица, являвшиеся кадровыми военными и прослужившие в ВС не менее 20 лет.
  5. Прочие категории, указанные в НК РФ.

Но и представителям данных групп не позволено иметь более одного объекта недвижимости без взимания налога. Т.е. если такое лицо владеет двумя квартирами, его освободят от необходимости оплачивать налог на недвижимость только за одну из них.

Оплата налога при покупке квартиры не производится. НДФЛ взимается только с продавца. Дополнительно покупатель получает право на имущественный вычет.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector