Надо ли платить налог при обмене квартиры?

Надо ли платить налог при обмене квартиры?

Налог при обмене недвижимостью

  • При обмене недвижимости вернут ли мне подоходный налог?
  • Пожалуйста при обмене недвижимости, нужно ли платить налог? Какой налог и его размер?
  • Пожалуйста при обмене недвижимости, нужно ли платить налог? Какой налог и его размер?
  • Нужно ли платить налог при обмене недвижимостью с доплатой.
  • Налог при продаже недвижимости
  • Налог при покупке недвижимости
  • Налоги при обмене квартиры
  • Налог при продаже и покупке недвижимости
  • Налоги при приобретении недвижимости

1.1. Нет, никакого начисления налогов не будет, поскольку доход не возникает, происходит обмен на равноценную по стоимости.

2.1. При равноценным обмене недвижимости никакой налог платить не нужно, поскольку Вы не имеете дохода, при этом не имеет никакого значения срок владения данной недвижимостью.

2.2. День добрый, если жилье приобретено до 2016 года и в собственности более 3 лет не нужно подавать декларацию,
если менее 3 лет налога не будет, но нужно сдать декларацию–ст.217 и 220 НК рф.

3. При обмене недвижимости вернут ли мне подоходный налог?

3.1. Да,вернут. Договор мены приравнивается к ДКП. Ст.220 НК РФ.

3.2. Если на равноценную тогда нет.

4. Пожалуйста при обмене недвижимости, нужно ли платить налог? Какой налог и его размер?

4.1. Смотря как оцените недвижимость и сколько лет ОНА в собственности

5. Пожалуйста при обмене недвижимости, нужно ли платить налог? Какой налог и его размер?

5.1. Если квартира в собственности более 3 лет –налога не будет.

6.1. Если вы одновременно покупаете и продаете. То налог вы платить не будете. Если правильно и грамотно составите налоговую декларацию, произведя взаимозачет по стоимости.

Без правильной вашей декларации вам налог автоматом начислят согласно ст.217,.220 НК РФ.

6.2. Да, если эта недвижимость стоит дороже, чем вы продавали, т.к. договор мены приравнивается к договору купли-продажи.

7.1. Как и в любых иных ситуациях грамотно оформленные документы помогут вам не платить налог вообще.
Задача агентства искать покупателей на вашу недвижимость и вам вариант для покупки. А вот договора у них стандартные. Вам нужно сопровождение доверить юристам. А агентам доверить лишь поиск.

7.2. В случае с приватизацией так и осталось 3 года.
Смените агентство.

7.3. Налог 13% с разницы между ценой продажи и покупки. Да,срок увеличился, но к Вам это не относится.

8.1. Нужно платить налог с дохода, если недвижимость была в вашем владении менее 3 лет – см. ст. 220 НК.

9.1. А машина-это недвижимость?

10. Нужно ли платить налог при обмене недвижимостью с доплатой.

10.1. Да нужно. Обращайтесь, мы составим Вам документы в ИФНС.

11.1. В соответствии с ГК РФ к договору мены применяются правила купли-продажи. Соответственно налог платить придется с суммы превышающей 1 млн руб если Вы не сможете подтвердить расходы на покупку или с разницы между продажей и покупкой. Например если квартира была куплена за 2 млн, а продается за 2,5 млн., то заплатить налог необходимо с 0,5 млн.

11.2. Налог надо платить, если Вы получаете доход согласно НК РФ, если мена равноценная, то дохода не возникает и налога платить не надо.

12. : Налог на недвижимость при обмене

Должна ли я буду уплатить налог и какой?

Добрый вечер! Если я обменяю кв-Ру в 5 млн. Руб, собственность менее 3-х лет, подаренную мне мамой на дом в 5 млн. Руб. Должна ли я буду уплатить налог и какой? Прошу учесть, что прибыли я при этом не получаю. Благодарю!

12.1. Да, должны будете. Но можете использовать вычеты, чтобы их уменьшить (ст. 220 НК РФ)

13.1. Можете попробовать.

14.1. Вы ж все знаете, что спрашивать то.

16.1. Ответ Николая Валерьевича абсолютно верный.

16.2. Ответ Погодиной неверен.
Глава 31 Гражданского кодекса РФ – Мена.
Вы можете составить договор мены и обменять квартиру на земельный участок безо всяких ограничений.
Если остальные 3/4 доли квартиры были в собственности того же собственника более трех лет – подоходный налог платить не придется.

16.3. Нет такого понятие “мена”, есть продажа, дарение и так далее

имущество не облагается налогом, если стоимость менее 1 млн. руб.

17.1. Михаил, отвечаю на Ваш дополнительный вопрос: да, такие сделки – обычное дело, НО нельзя расслабляться, будьте внимательны, я не могу гарантировать, что Вам не попадется плохой риэлтор, коих, к сожалению, много..
С уважением,
Харченко О.В.

17.2. Михаил, здравствуйте! Да, обычно люди пытаются уклониться от уплаты налогов при сделках с недвижимостью, ничего с этим не поделать. И Вам необходимо запомнить вот что: если в договоре стоит меньшая сумма, остальную сумму обязательно напишите в расписке (получена такая-то сумма при мене таких-то квартир за неотделимые улучшения в квартире – за ремонт). И обязательно смотрите, сколько денег закладывается в Вашу ячейку, и подписывайте договор только после того, как деньги пересчитаны и ячейка закрыта. Если что-то не устраивает – ничего не подписывайте!
Удачи!
С уважением,
Харченко О.В.

18.1. Любой договор в теории можно оспорить. На практике – зависит от конкретных обстоятельств. Если есть выбор, заключайте договор купли-продажи с правом пожизненного проживания. Договор купли-продажи оспорить сложнее всего.

18.2. Вы заплатите только пошлину за оформление договора. Если все условия по договору Вами выполняются и это выполнение имеет документальное подтверждение, если пожилая женщина дееспособна и не состоит на учете в лечебных учреждениях по месту проживания, то оспорить такой договор будет трудно.

Налог при обмене квартиры

Тем, кто собрался поменять свою квартиру на более подходящую, полезно знать, нужно ли платить налог при обмене квартиры. Обмен одной квартиры на другую жилую площадь — это своего рода совершение двух сделок. При первой старая квартира продаётся, при второй покупается новая. Но при взаимовыгодных условиях собственники могут подписать договор мены квартиры. Так как договор мены считается идентичным договору купли-продажи, хозяин старого имущества должен заплатить за него налог. Но в ту же очередь имеет право воспользоваться налоговым вычетом за новое жилье.
Согласно Налоговому кодексу при договоре купли-продажи необходимо оплатить налог в размере 13% от цены недвижимости. Эта сумма распространяется и на договор мены.

Что говорит налоговая инспекция о выплате налогов при обмене жилья

Каждый человек обязан выплачивать налоги. В том числе и за продажу недвижимого имущества.

В каких случаях требуется уплатить подоходный налог:

  • если квартира, которую было решено обменять, находится в собственности менее 3 лет;
  • когда имущество обменивается с доплатой.

В законодательстве России установлено, что если недвижимое имущество было получено до 2016 года, то срок владения, после которого можно не платить налог за продажу квартиры, составляет 3 года. Если же жилье было приобретено после этого года, то срок владения увеличивается до 5 лет. Имеется одно правило: если обмен происходит равноценных квартир и доплата не требуется ни с одной из сторон, подоходный налог платить не надо. Налоговый кодекс не определяет чёткого налога при обмене квартиры, так же как и Гражданский Кодекс не разъясняет, какова должна быть величина налога на мену.

Согласно Гражданскому кодексу России обмен приравнивается к договору купли-продажи.

Как определить налоговую базу

Доход, который получает каждая сторона при обмене недвижимого имущества, рассчитывается из полной его стоимости на момент заключения договора. Если продавцы не указывают цену жилья в договоре, то она рассчитывается из рыночной стоимости. Когда одна сторона делает доплату за новую квартиру, сумма этой доплаты также будет включена в доход от продажи недвижимости. Таким образом, получается, если квартира стоила 2 млн, а доплата составила 500 тысяч, то общая сумма налоговой базы составит 2.5 млн рублей.

Читать еще:  Как можно выписать человека из муниципальной квартиры?

Как вычислить налог

Чтобы понять какие необходимо оплатить налоги при обмене квартиры, надо знать простые требования законодательства.

  1. Заплатить придётся не за всю стоимость квартиры, а только за ту часть, по которой произведена доплата. Например, старая квартира стоила 2 млн, новая будет ценой 3 млн, нужно произвести доплату в размере 1 млн, в этом случае, налогом облагается только сумма доплаты, точнее, придётся выплатить 130 тысяч рублей.
  2. Сумма, которая была оплачена за жилье, должна быть задекларирована. Декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию не позже 1 мая следующего года.
  3. Если квартира была в собственности меньше трёх лет, но доплата отсутствует, нужно также подать декларацию о доходе в налоговый орган.
  4. Налог уплачивается не позднее середины июля следующего года от получения прибыли.
  5. Человеку при обмене квартиры положен налоговый вычет за неё.

Когда положены налоговые вычеты

Если при обмене недвижимости человек получает доплату, за которую должен выплатить налог, он способен снизить налоговую базу на налоговый вычет.

Льготы рассчитываются на сумму, по которой происходит снижение:

  1. Если установлена сумма лимита. Когда у человека не имеется зафиксированного подтверждения расходов по обмену квартиры, то налоговый вычет предоставляется из стандартного размера в 1 млн рублей.
  2. Если имелись затраты на покупку жилья при обмене. Когда человек может подтвердить документально все затраты на приобретаемое по обмену жилье, он может снизить размер доплаты на эту сумму. В случае когда затраты равны или превышают сумму доплаты выплата налогов не производится. Необходимо учитывать, что, несмотря на то что налог платить не надо, дополнительный доход необходимо отразить в декларации и подать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

При обмене квартиры гражданин имеет право на налоговый вычет за приобретение жилья, при этом законом не установлены ограничения на наличие доплаты по этому объекту.

Налоговый вычет при приобретении жилья отличается от вычета при продаже и рассчитывается из общей стоимости квартиры. Право на налоговый вычет имеют все собственники жилья, поэтому если квартира куплена или приобретена по обмену, то заявление на налоговый вычет могут подавать оба супруга. Главное, что необходимо знать в этой ситуации, так это то, что право на налоговый вычет может наступить если квартира покупается или обменивается у постороннего человека. Если же собственниками нового жилья будут родственники, налоговая инспекция откажет в оформлении вычета.

Как оплатить налог

Многих людей, решивших провести обмен своей недвижимости, интересует вопрос: как оплатить налог. Составляя договор мены у нотариуса можно и не уплачивать налог с прибыли, но для того чтобы защитить свои права, лучше, конечно, не рисковать.
После того как будет произведена доплата, нотариус поможет высчитать какой будет с неё запрошен налог. Далее, необходимо обратиться в Российский реестр, куда подаётся заявление на приобретение права собственности на недвижимость. Специалист сам рассчитает необходимую для оплаты величину налог и сообщит реквизиты, по которым его можно оплатить.

Некоторые люди стараются использовать материнский капитал в качестве доплаты за новое жилье. Довольно справедливое решение с учётом того, что обычно доплату производят при желании улучшить свою недвижимость. Но нужно понимать, что оставить оплату налога «на потом» не получится.

Интересным моментом во всей системе налогообложения является:

  • только граждане России могут оплачивать налог за продажу имущества 13%;
  • лица без Российского гражданства при покупке или продаже недвижимости должны уплатить 20% от дохода по сделке.

Что думают о договоре мены представители органов

Самым простым мнением для народа стала мотивация Министерства финансов России. Её отразили в некоторых законодательных актах. По этому мнению, договор мены — это тот же договор купли-продажи, где каждая сторона является продавцом и покупателем. Когда недвижимость принадлежала лицу более чем три года, она при продаже не облагается налогом.

Представители налоговой службы видят всю ситуацию по-своему. Исходя из их мнения становится понятно, что человек при обмене квартиры не затрачивает собственные средства, за исключением случаев, когда нужно произвести доплату. Поэтому налог должен быть рассчитан только с суммы произведённой оплаты, а право на налоговый вычет не должно относиться к договору обмена.

Судебная практика показывает, что иногда люди при спорных вопросах, касающихся налогообложения по договору мены, обращаются в суд.

Специально для таких случаев установлено, что получить доход лицо может:

  • в денежном эквиваленте;
  • в материальном виде;
  • в натуральной форме.

В первых двух случаях проблем не возникает, но вот при вопросах дохода в натуральной форме иногда происходят непонимания. Специально для этого судьи уточнили что, если одна квартира при договоре обмена полностью равна по сумме другой квартире, то такая сделка не должна быть обременена налогом.

Налог при обмене квартиры — размер, порядок уплаты и ее нюансы

Каков налог при обмене квартиры — актуальный вопрос. Ведь с 2010 года на территории РФ прослеживается очень интересная тенденция – учащение сделок с обменом квартир.

С одной стороны подобное явление достаточно специфично, ведь сделка мены до сих пор является некой диковинкой на рынке недвижимости. А с другой – не столь удивительно, ибо, заключив один договор, каждая из сторон может провести сразу две сделки: продажу одной квартиры и покупку другой.

Особенностей у сделки мены, конечно, больше, чем у той же купли-продажи жилья, но по факту различия не особо то и существенные.

Чаще всего вопросы у граждан возникают относительно налогообложения сделок мены с участием квартир. Учитывай сей факт, наш ресурс решил более детально рассмотреть именно этот нюанс, уделив внимание тому, как рассчитывается и в каком порядке уплачивается налог при обмене квартиры.

О налогообложении сделок мены недвижимости

Нужно ли платить налог при обмене квартиры?

Законодательство РФ, а точнее Налоговой Кодекс нашей страны, четко определяет то, в каких ситуациях и в какой размерности граждане обязаны уплатить налог с проведения гражданских сделок.

Касаемо заключения договоров мены, закон регламентирует две ситуации, когда имеет место налогообложение при обмене квартиры:

  • Первая ситуация – предметом договора мены является (являются) квартира (квартиры), которые находились в собственности владельцев менее 3-х (5) лет и их стоимость превышает сумму в 1 000 000 рублей. Точнее, если передаваемая по обмену квартира приобреталась участником сделки до 2016 года, то для освобождения от оплаты налога он должен владеть её не менее 3-х лет, в иных случаях – 5 лет и более.
  • Вторая ситуация – в условиях договора мены имеется пункт, определяющий проведение доплаты одной из сторон сделки. В таком случае оплата налога обязательна всегда.
Читать еще:  Как продать квартиру с долей несовершеннолетнего ребенка?

Таким образом, получается, что налогообложению не подвержены сделки по обмену недвижимости, в которых имеет место быть равноценный и бездоплатный обмен.

Многие граждане также интересуются, применима ли уплата налога при соглашении мены недвижимости к системе налоговых вычетов.

Ответ прост и очевиден – безусловно, да. Притом, лица, участвующие в сделке мены могут воспользоваться полученным вычетом для погашения налоговых обязательств. А также получить некоторый вычет на свое имя.

Стоит понимать, что воспользоваться налоговым вычетом при сделке обмена квартиры могут только полноценные резиденты РФ. То есть иностранцы или лица, получившие вид на жительство, но не имеющие гражданство нашей страны, получить или воспользоваться вычетом не смогут.

Естественно, система налоговых вычетов при договоре мены применима лишь в том случае, если в нем имеется пункт доплаты, в иных ситуациях она не используется.

Размер налога при обмене квартиры

Сколько придется уплатить при регистрации сделки?

Размерность необходимого к уплате налога при сделке обмена недвижимостью определяется исходя из конкретных особенностей договора мены, а точнее:

  • В случае, когда предмет или предметы сделки находились в собственности владельцев менее 3-х лет, размер налога определяется по стандартной для этого формуле на всю стоимость квартиры или квартир.
  • В ситуации же, когда имеет место доплата, то размерность налоговой базы определяется исключительно из данной суммы.

Соответственно, если представленные выше случаи комбинируются между собой, то размерность доплаты и стоимость всей квартиры суммируются и, исходя из полученного значения, высчитывается необходимый к оплате налог.

Формула расчета налога также различна для представленных выше ситуаций:

  • Для первого случая размерность налога определяется по формуле – (стоимость квартиры – 1 000 000 рублей) * 0,13. Например, гражданин Иванов меняет свою квартиру, которой он владел 2 года и стоимостью 4 000 000 рублей, на другую. Значит, он должен уплатить налог равный – (4 000 000 – 1 000 000) * 0,13, точнее – 390 000 рублей.
  • Для второго случая, то есть при наличии доплаты по договору, лицо, получающее доплату по договору мены, обязуется оплатить налог, который рассчитывается по формуле – (размер доплаты) * 0,13. Например, гражданин Пеночкин проводит обмен своей квартиры, стоимость которой составляет 2 000 000 рублей, на квартиру стоимостью 3 000 000 рублей, то налог, который он должен уплатить государству, равен – (1 000 000 * 0,13), а точнее – 130 000 рублей.

База налогообложения при регистрации сделки мены недвижимости

Если же имеет место и доплата, и владение квартирой менее 3-х лет, то расчет проводится по формуле:

(Стоимость квартиры + Доплата – 1 000 000) * 0,13

Важно отметить, что в ситуациях, когда одна квартира – предмет сделки, находилась у своего владельца (участника сделки) менее 3-х лет, а другая квартира – также предмет сделки, находилась у своего владельца (другого участника сделки) более 3-х лет, то налог обязуется оплатить только собственник квартиры, владеющий ею менее 3-х лет.

Расчет размерности налога проводится исключительно по стоимости его же квартиры, то есть цена другого предмета сделки при вычислении налогооблагаемой базы не учитывается.

Порядок расчета налога с учетом налогового вычета или получение такового может быть использован любой из сторон договора мены.

Определение размерности вычета происходит в том же порядке, что при сделках купли-продажи. Процедура расчета, конечно, не столь проста и достаточно запутана, но не раз уже освещалась на нашем ресурсе, поэтому настоятельно советуем ознакомиться с данным материалом.

Для общей информации уточним, что воспользоваться вычетом или получить таковой по итогам сделки можно лишь при соблюдении следующих условий:

  1. Стороны сделки являются не взаимозависимыми лицами. То есть, если в договоре мены квартир участвуют родители и их сын, то получение или использование налогового вычета невозможно. В случае же с участием в сделке семьи и их соседа (не родственника) система налоговых вычетов применима.
  2. Сторона сделки, желающая получить вычет или воспользоваться таковым, проводит уплату НДФЛ (налогов на доходы физических лиц). Здесь все просто, ведь подобная мера необходима лишь потому, что именно из НДФЛ и определяется налоговый вычет. Притом — и в ситуации с его получением, и с его использованием.
  3. Получатель вычета или использующее его лицо имеет документальное подтверждение сделки. Такая мера необходима для того, чтобы подтвердить право на налоговый вычет в полномочных организациях. При отсутствии таких документов вычет зачастую не предоставляется или предоставляется на налогооблагаемую базу в 1 000 000 рублей, но не более.

Порядок уплаты и ее особенности

Как и куда производится оплата налога при оформлении сделки по обмену недвижимости

Налоговые органы не так тщательно контролируют оплату налогов с проведения гражданских сделок. Обмен квартир не стал тому исключением, однако игнорировать внесение в государственную казну обязательного сбора не стоит.

Рано или поздно налоговые органы обнаружат, что сделка мены была проведена без оплаты налога, и на лица, обязующегося провести данную уплату, будет наложена некоторая ответственность, определенная Налоговым Кодексом РФ.

Дабы не допустить проблем в будущем, после проведения обмена недвижимостью, стороны мены должны позаботиться об уплате налога, конечно, если это необходимо.

Процедура внесения сбора в казну не столь сложна и заключается в проведении следующих мероприятий:

  1. Во-первых, необходимо провести и документально оформить сделку обмена. Здесь основное, на что важно обратить внимание – это юридическая грамотность составления договора мены. Провести сделку правильно поможет использование услуг нотариуса или детальное изучение ее порядка и применение полученных знаний самостоятельно.
  2. Далее придется зарегистрировать проведенную сделку в Росреестре. Для этого достаточно предоставить в госорган договор мены, паспорта сторон сделки и правоустанавливающие документы на квартиры, участвующие в обмене.
  3. После этого уже можно преступить к непосредственной уплате налога. Обращаться в налоговую инспекцию важно по месту прописки и в срок до 30 апреля (15 июля – при доплате) года, следующего за тем, в который была проведена сделка обмена. Для получения квитанции по оплате налога в налоговую инспекцию важно предоставить:
  • налоговую декларацию, составленную по форме 3НДФЛ;
  • паспорт лица, уплачивающего налог;
  • договор мены;
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • при необходимости – доверительная документация, заявление на получение/использование вычета.

Подав нужные документы, в госоргане гражданин получит квитанцию, по которой должен будет оплатить налог. После уплаты последнего налоговые обязательства с лица официально снимаются.

Как видите, особых сложностей в расчете и уплате налога при обмене квартиры нет. Главное в данных процедурах – знать их законодательные тонкости, которые, к слову, подробно освещены выше. Надеемся, сегодняшняя статья дала ответы на интересующие вас вопросы.

Все об уплате налогов при осуществлении сделок с недвижимость, в том числе при обмене жилья, вы можете узнать, посмотрев видео:

Нужно ли платить налог при обмене квартиры

Вопрос налога при обмене квартиры волнует многих. Граждане не всегда пользуются договорами купли-продажи для приобретения нового жилья. В ряде случаев квартиру удобней поменять. Возникновение налоговых обязательств в такой ситуации возможно при наличии ряда обстоятельств.

Читать еще:  Можно ли оформить дарственную на половину квартиры?

Законодательная база

К сожалению, российское законодательство никак отдельно не регулирует вопрос налогообложения при обмене квартиры. Поэтому при возникновении такой ситуации следует обращаться к ст. 567 ГК РФ, в которой просто указаны следующие характеристики сделок мены:

  1. Стороны сделки предоставляют друг другу имущественные объекты взамен переданных.
  2. На договор мены распространяются все правовые нормы, предписанные договору купли-продажи.
  3. Каждая из сторон одновременно в сделке мены выступает покупателем и продавцом.

Учитывая, что обмен квартир – это, в частности, сделки по их продаже, значит, при получении дохода от таких сделок полагается выплачивать налог. Размер НДФЛ определяется на основании ст. 217 НК РФ. Для всех категорий при реализации недвижимости на территории РФ он составляет 13%. До 2019 года лица, не являвшиеся налоговыми резидентами, были обязаны платить в российскую казну 30% со сделки купли-продажи. Но в конце 2018 года был принят ФЗ РФ № 424, который уравнял резидентов и нерезидентов при выплате подоходного налога.

Расчет налога

Сумма взимаемого налога при обмене будет зависеть от двух основных факторов:

  1. Размер полученного дохода.
  2. Срок владения недвижимостью, которую собственники меняют.

Необходимо понимать, что налоговое законодательство предписывает облагать подоходным налогом не сделку, а полученный по ее результатам доход. Это значит, что если при реализации договора мены квартиры сторона не получает дохода, она освобождается от обязательства по внесению НДФЛ.

Доходом в данном случае признается сумма доплаты. Например, если квартира стоит 4 млн. руб., а приобрести ее владелец по договору мены намеревается квартиру стоимостью 6 млн. руб., он передает собственнику более дорогой квартиры доплату в 2 млн. руб. При такой сделке доход – это 2 млн. руб., и именно с этой суммы и должен удерживаться подоходный налог. Размер его составит 260 тыс. руб. (2000 000 х 0,13). Естественно, вносит ее тот хозяин, который получает денежную доплату.

Если стороны просто производят мену квартир, не предоставляя дополнительно денежную разницу их стоимости, никто из них НДФЛ со сделки не платит.

Правильный расчет налога

Если срок собственности более 3 лет

Соблюдение минимального срока владения недвижимостью освобождает ее собственника от обязательств при продаже вносить подоходный налог. Учитывают в данном случае срок владения недвижимостью того собственника, который получает доход при ее обмене. Если недвижимость была в собственности менее 3 лет, владелец при ее реализации и получении дохода обязан вносить НДФЛ.

Срок 3 года действует по общим правилам только в отношении той недвижимости, что была приобретена по безвозмездным сделкам. К таковым относят:

  • процедуру перевода жилья в частную собственность посредством приватизации;
  • получение недвижимости по договору дарения от близкого родственника;
  • оформление квартиры в собственность в качестве наследства, полученного от близкого родственника;
  • получение жилья в собственность по договору ренты или пожизненного содержания с иждивением.

Для всех прочих собственников с 2016 года минимальный срок владения недвижимостью изменился. Для них, если жилье перед обменом находилось в собственности менее пяти лет, предусмотрен налог при реализации такой недвижимости и получении дохода от сделки.

Если собственник даже получит доход от сделки мены, но его срок владения недвижимостью составит не менее 3 (или 5 лет), НДФЛ ему вносить не придется.

Порядок и сроки оплаты

В случае заключения договора мены и получения дохода от его реализации, этот факт должен быть задекларирован. Простой обмен одной квартиры на другую без денежных доплат предоставления налоговой декларации не требует.

Чтобы заявить о полученном доходе его получателю предоставляется целая декада. Сделать это необходимо с 1 января и до 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки мены и получения дохода. Т.е. если собственник поменяет свою квартиру в 2019 году и получит во время сделки денежную доплату, ее потребуется задекларировать до 1 мая 2020 года.

При подаче декларации следует предоставить ряд дополнительных обязательных документов:

  1. Договор обмена.
  2. Удостоверение личности.
  3. Правоустанавливающие документы на жилье, которым гражданин владел.
  4. Свидетельство о праве собственности на новую квартиру, выданное в Росреестре.
  5. Расписку в получении денежной суммы в качестве доплаты.

Подать налоговую декларацию следует в территориальное отделение ФНС по месту постоянного проживания заявителя. Если это невозможно, стоит обратиться по месту нахождения старого или нового объекта недвижимости. Предоставить декларацию собственник может следующими способами:

  1. Лично прийти с визитом в отделение и подать документы инспектору в часы приема. Это – самый удобный способ, т.к. основная проверка заполнения декларации и полноты комплекта представленных документов осуществляется сразу. Если что-то необходимо исправить, заявитель сможет это сделать в кратчайшие сроки.
  2. Направить документы по почте заказным письмом с вложением и уведомлением. Такой вариант желательно использовать, если личный визит действительно невозможен, т.к. об ошибках заявитель узнает только через продолжительный срок и может просто не успеть их исправить до окончания периода, отпущенного для подачи налоговых деклараций.
  3. Заполнить электронный вариант декларации на официальном сайте ФНС и отправить его онлайн. Это – тоже удобный способ, но воспользоваться им могут лишь лица, у которых имеется собственная электронная подпись.

Уплата налога должна быть осуществлена в тот же год, когда гражданин подает налоговую декларацию. Сделать это надлежит до 15 июля. Плату можно провести через кассу банка или терминал.

Оформление налогового вычета

Оформление имущественного вычета

При покупке и продаже жилой недвижимости российские резиденты имеют право оформить налоговый вычет. Учитывая, что сделка мены включает для каждого собственника одновременно сделку купли и продажи, они могут претендовать на два вида вычета. Но уменьшение налогооблагаемой базы возможно только при наличии реальных расходов для одной стороны и доходов для другой.

В таком случае владелец, который вносит доплату, может претендовать на вычет в размере 2 млн. руб. Если доплата меньше, значит, он оформляет возможную часть вычета, остальную имеет право получить при следующей сделке.

Если владелец получает от сделки доход, он имеет право на вычет в размере 1 млн. руб.

Особенности и нюансы

Основной вопрос, который волнует собственников, если они производят обмен квартир, обязательна ли уплата налога при таких сделках. Вопрос налогообложения обмена квартир никак отдельно не регулируется. Их главная особенность в том, что все вопросы по уплате налогов при обмене жилища регулируются теми же нормами законодательства, что и сделки купли-продажи.

В первую очередь определяется размер дохода. Именно с этой суммы и выплачивается НДФЛ. Еще один важный нюанс – срок владения недвижимостью. Если лицо, получившее доход, владело до сделки своей квартирой меньше 3 (5) лет, оно платит налог обязательно. Если более, то может быть освобождено от налоговых обязательств.

В вопросе, нужно ли платить налог при совершении сделки по договору мены квартиры, главное – определить, кто из собственников наделяется налоговыми обязательствами, а кто освобождается. При всей кажущейся сложности, сделать это просто. Лицо, получившее по сделке доход, обязано внести НДФЛ при условии, что своей недвижимостью до ее отчуждения оно владело меньше минимального срока.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector