Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры?

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры?

Налогоплательщики, которые приобрели жилье, имеют право на получение имущественного вычета. Однако для этого необходимо грамотно заполнить и вовремя подать налоговую декларацию.

Приобретение квартиры – удовольствие не из дешевых. В это потребуется вложить немало сил и времени. Сразу после покупки своего жилья, большинство новоселов чувствуют облегчение и приступают к приятным хлопотам по обустройству своей квартиры.

Не всем владельцам жилой недвижимости известно, что часть суммы, потраченной на ее приобретение, можно вернуть в семью.

Выплата будет производиться государством. После того, как у граждан на руках окажется готовое свидетельство на квартиру, они вправе подать документы на имущественный налоговый вычет.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Подавать ли декларацию при покупке квартиры?

Проявление заботы властей о гражданах страны заметно в разных сферах жизни. Не стала исключением и недвижимость. Владельцы жилых помещений, которые работают по трудовому договору и платят налоги, имеют право воспользоваться имущественным вычетом. Это предложение для граждан несет в себе немалую выгоду.

Имущественный вычет дает возможность вернуть до 13% стоимости жилья, уплаченных в виде налогов за предыдущие 3 года. Таким способом можно получить до 260 тыс. рублей возвращенных средств.

Большую сумму получить не удастся, ввиду существующего ограничения. Путем предоставления возможности вернуть часть уплаченных налогов, государство дает шанс покупателям жилой недвижимости вернуть часть денег и распорядиться ими по своему усмотрению.

Для чего это делается?

Составление налоговой декларации и передача ее в ИФНС по месту регистрации – главное условие предоставления имущественного вычета при приобретении жилья.

Для получения на свой счет в банке до 13% от стоимости купленной квартиры, необходимо подготовить пакет бумаг. С момента его передачи в налоговую инспекцию до прихода денег пройдет от нескольких недель до 2-3 месяцев.

Полученные средства гражданин может использовать на приобретение строительных и отделочных материалов для ремонта помещения или иные цели, которые связаны с квартирой.

Налоговый вычет при покупке квартиры: документы.

О налоговом вычете пенсионерам при покупке квартиры читайте тут.

Без подачи налоговой декларации, вернуть часть денег от покупки жилья не получится. Налогоплательщик обязан правильно заполнить документ, а затем передать его в ИФНС по месту своей регистрации.

В большинстве случаев, для получения имущественного вычета нет необходимости заполнять все листы (их 19), достаточно ограничиться первыми 4 (титул и последующие три страницы налоговой декларации).

Нормативная база

Заполнять и передавать документы в ИФНС после приобретения жилой недвижимости лишено смысла для некоторых категорий граждан. Претендовать на получение имущественного вычета могут только люди, имеющие официальную работу и зарплату, из которой удерживается НДФЛ.

Всегда ли необходимо подавать декларацию?

Для получения возврата денежных средств от государства, нужно готовиться к подаче налоговой декларации в ИФНС. Перед покупкой новой недвижимости, часто граждане продают имеющуюся.

Требуется ли подавать декларацию, если последняя находилась в собственности свыше 5 лет? Нет, потому что полученные от продажи такой квартиры средства не подлежат налогообложению.

Как заполнить декларацию при покупке квартиры?

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, причем эта важная процедура после приобретения жилой недвижимости должна быть выполнена грамотно.

Допущенные ошибки при составлении документа – основание для отказа налоговой службы в предоставлении имущественного вычета.

Как подается декларация?

Существуют правила и регламент заполнения декларации, утвержденные Федеральной налоговой службой РФ от 24 декабря 2014 г. приказом №ММВ-7-11/671.

Основные требования к составлению и подаче документа:

• Вследствие того, что форма налоговой декларации каждый год меняется, при ее оформлении следует ориентироваться на актуальную версию Налогового кодекса;
• Придерживайтесь установленных законом сроков подачи декларации на получение имущественного вычета (до конца декабря третьего года с момента приобретения квартиры);
• К заявлению на получение налогового вычета в связи с покупкой жилой недвижимости, следует приложить подтверждающие бумаги: свидетельство о регистрации права собственности на дом или квартиру и договор купли-продажи, в котором прописана сумма сделки;
• Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно разными способами: путем личного визита в ИФНС, через доверенное лицо, Почтой России, посредством портала государственных услуг, но нужно успеть до 30 апреля следующего года, относительно момента покупки жилой недвижимости.

Если все требования оформления и подачи декларации соблюдены, то налогоплательщик, купивший дом или квартиру, получает право:

• Включения в 3-НДФЛ переплаты за ипотеку и расходов, связанных с ремонтом или отделкой жилплощади;
• Получения средств в виде имущественного вычета в сумме 13% от потраченных денег. Не подлежат налогообложению максимум 2 млн. рублей.

На титульном листе декларации указывается код налоговой инспекции по месту регистрации гражданина и период, за который предоставляется отчет. Физическое лицо обозначается кодом 760. Следует ознакомиться с классификацией, для того чтобы правильно поставить ОКТМО.

Найти это код можно в интернете на странице налоговой службы или спросить в ближайшей ИФНС. Классификация этих шифров основана на территориальном принципе и зависит от конкретного населенного пункта и региона.

Титул декларации содержит данные о том, сколько документов (подлинников и копий) прилагается. На второй странице размещаются сведения о налогоплательщике.

Третий лист содержит расчеты по уплаченным суммам по ставке НДФЛ 13%. Здесь же заполняется информация о стоимости жилой недвижимости, суммарный доход за 12 месяцев предыдущего года и об общей налоговой базе. В специальной графе ставится величина налога, подлежащего уплате и НДФЛ, который был удержан.

Третья страница декларации для получения имущественного вычета должна содержать следующие заполненные строки:

• 010 и 030 – суммарный доход налогоплательщика за прошлый календарный год;
• 040 – расходы, на которые предоставляется вычет (прописывается цена приобретенной квартиры или дома);
• 050 – налоговая база (сумма, получившаяся после вычитания значения поля 040 из строки 030). Если получившаяся разница между доходами и расходами окажется ниже нуля (цена жилья больше годового заработка), то в поле 050 ставится 0, потому что налоговая база не может выражаться отрицательным значением;
• 060 – величина налога, подлежащего уплате (расчет осуществляется так: значение строки 050 умножается на 13 и делится на 100, т. е. вычисляется 13%). Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что НДФЛ должен выражаться целым числом. Это значит, что высчитанное значение следует округлять. Например, 117.02 руб. записывается как 117, а 933.51 руб. вносится в декларацию как 934;
• 070 – удержанный НДФЛ (значение переносится из справки 2-НДФЛ, взятой на работе);
• 100 – налог, подлежащий возврату (вписывается сумма, которую государство перечислит заявителю, купившему жилой дом или квартиру в предыдущем году, она является разницей между строками 070 и 060).

Четвертая страница предназначена для занесения особых реквизитов: КБК для налога на доходы физлиц, ОКТМО и величины налога к возврату.

Внесение справочной информации (справка с места работы, вычеты на себя и детей и другие формы) осуществляется после заполнения основных налоговых данных.

Заполнение листа «И»

Этот лист следует заполнить в обязательном порядке претендующим на оформление имущественного вычета гражданам, которые в прошедшем году приобрели жилплощадь.

Заполняются следующие данные:

• Дата регистрации права собственности на жилье (строка 060);
• Доля в квартире или доме (строка 090);
• Год предоставления первого имущественного вычета.

Если квартира стоила не менее 2 млн. рублей, то в пункт 1.11 вписывается 2 млн. Если жилье обошлось налогоплательщику в меньшую сумму, то вписывать необходимо именно ее. При покупке квартиры или дома в ипотеку, в пункте 1.12 указывается процентная ставка по кредиту.

При заполнении пункта 2 листа «И» декларации 3-НДФЛ исходят из вычисленной суммы возврата. Величина имущественного вычета не должна превышать величины фактически уплаченных в прошлом году налогов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Надо ли подавать налоговую декларацию, если купил квартиру

Одним из документов, который считается важным аспектом уплаты налогов, является налоговая декларация при покупке квартиры. Такая документация направляется в налоговую службу сразу после приобретения подобного рода недвижимости. Именно поэтому необходимо иметь точное представление о том, как заполняется налоговая декларация на квартиру, что требуется для этого, а также какие сроки для данного действия определяет закон.

Нужна ли декларация при покупке квартиры

Покупая квартиру, мало кто знает, что есть возможность вернуть часть денег, которые были за неё уплачены. Получение такой привилегии осуществляется путём подачи декларации на квартиру в соответствующий государственный орган, а именно в налоговую инспекцию. Подавать налоговую декларацию надо только по месту прописки, а также с дополнительным пакетом документов, которые станут основой для определения размера подобного имущественного вычета.

Первое, что нужно знать, декларация представляет собой документ, содержащий около девятнадцати листов. Нет необходимости при приобретении квартиры заполнять их все, достаточно знать, какие страницы нужны для определённого вычета. Порядок заполнения регламентируется в первую очередь Налоговым кодексом РФ. Важно также понимать, что не каждый человек способен подавать декларацию, а лишь тот, кто имеет подтверждение наличия права собственности на ту или иную квартиру.

Только те лица, что имеют официальный заработок и платят подоходные налоги, могут быть субъектами подобных отношений. Сюда относят также пенсионеров, но только если те имеют заработную плату не ниже прожиточного минимума.

Гражданин, купивший квартиру, самостоятельно решает вопрос относительно подачи декларации. Заполняется эта бумага также лично собственником.

Однако не следует забывать, что закон определяет ряд ограничений на получение рассматриваемого имущественного вычета:

• квартира должна находиться только в пределах России, в противном случае вычет действовать не будет;
• вычет с покупки жилья может быть равен сумме не больше двухсот шестидесяти тысяч, а если оно приобреталось путём ипотечного кредита, то трёхсот девяноста тысяч рублей;
• лицо имеет право направить декларацию в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) только тогда, когда оно получило документ о факте регистрации права на имущество.

Если все условия соблюдены, то лицо имеет право получить имущественный вычет в размере тринадцати процентов от суммы, которую оно заплатило, оформив куплю-продажу и получив соответствующие документы об этом.

Налоговая декларация не может быть подана также в том случае, когда квартира была приобретена за денежные средства, относящиеся к определённой группе. Речь идёт о деньгах, что были получены от работодателя в качестве помощи, в результате перечислений материнского капитала либо за счёт договора, основанного на взаимной зависимости, например, между руководством предприятия и лицом, нуждающимся в приобретении квартиры.

Необходимая документация

Налоговая декларация заполняется с учётом имеющейся документации, то есть помимо самого бланка, в государственный орган нужно направлять также и дополнительные бумаги, которые служили бы подтверждением оснований на получение имущественного вычета. Для того чтобы избежать постоянных ошибок, необходимо заранее определиться с тем, какие документы для этого требуются.

• документ, удостоверяющий личность заявителя, его копию;
• декларация по форме 3-НДФЛ, представляемая сразу в двух экземплярах и в бумажном виде;
• справка о состоянии доходов по форме 2-НДФЛ в виде оригиналов;
• заявление о предоставлении имущественного вычета;
• копия договора о покупке квартиры;
• копии бумаг, которые подтверждали бы факт передачи денежные средств за приобретённую квартиру;
• копия свидетельства, подтверждающего факт регистрации права на квартиру;
• реквизиты, на которые должно осуществляться перечисление денежных средств.

Если квартира приобреталась путём оформления ипотеки, то также нужна копия кредитного договора и справка, которую выдаёт сам банк с информацией о платежах, их регулярности и периодичности.

Когда в пакет документов входят копии документов, они должны быть заверены в организациях, которые их выдают. Инспектор в налоговой службе должен также изучить перед принятием документации оригиналы бумаг для полного удостоверения их подлинности.

Нередки случаи, когда квартира приобретается в собственность не одного лица, а нескольких, соответственно, оформляется долевая собственность. В такой ситуации имущественные вычеты возможны, но с предъявлением документов, которые подтвердят право каждого из участников. Если только одно лицо из нескольких планирует получить вычет, то на это нужно представить согласие других собственников в письменном виде и передать их также в налоговую службу. Закон также допускает возможность получать вычеты тогда, когда квартира приобретена на ребёнка, который не достиг возраста восемнадцати лет.

Подачу декларации в такой ситуации могут осуществить родители. Здесь важно представить все правоустанавливающие документы, а также свидетельство о факте рождения ребёнка.

Порядок и сроки подачи

Заполнение декларации осуществляется непосредственно собственником, а подаётся данный документ в налоговую службу. Выбирать нужно ту структуру, что соответствует месту прописки заявителя. Если заинтересованных лиц несколько, то каждый подаёт по своему месту проживания либо по тому месту, где живёт представляющий интересы всех гражданин. При этом необходимо сразу собирать все требуемые законом документы.

Допускается несколько способов получить вычет, который будет определяться в зависимости от того, кто организует перечисление денежных средств:

1. Обращение в налоговый орган. В этой ситуации достаточно передать документы в ИФНС и ожидать, когда деньги придут на указанные в бумагах реквизиты. То есть всеми перечислениями и расчётами будет заниматься непосредственно налоговая служба.
2. Обращение к работодателю. При использовании такого способа именно бухгалтерия организации, где работает собственник, перечислит деньги вместе с заработной платой, которые в итоге будут облагаться подоходным налогом. Для проведения такой процедуры нужно направить документы в налоговую службу, получить свидетельство, подтверждающее факт представления вычета, и передать его работодателю для дальнейших отчислений.

Некоторые лица сознательно предпочитают получать вычет через работодателя, так как эта процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств.

При выборе формы декларации, которая периодически меняется, нужно брать ту, которая действовала в период, когда вычет должен был представлен. Однако нет необходимости подавать декларацию, если приобретённая квартира находится во владении лица больше трёх лет.

Для определения порядка заполнения декларация, прежде всего, важно понять, как осуществить расчёт тех сумм, что должны быть перечислены, так как собственник осуществляет это самостоятельно. Закон определяет предел вычета в два миллиона рублей. То есть если квартира стоила четыре миллиона, то вычет будет получен только с двух миллионов, а с оставшихся двух придётся заплатить подоходный налог. Если же сумма меньше двух миллионов, то к ней можно прибавить расходы на ремонтные и дополнительные строительные работы, если таковые проводились.

Если имущественный вычет возможен в связи с приобретением квартиры по ипотечному договору, то допускает два варианта определения суммы:

• от стоимости квартиры, которая составляет сумму до двух миллионов рублей;
• от суммы процентов, которые были перечислены за пятнадцать лет, если она составляет два миллиона рублей.

Налоговая декларация, которая подаётся на получение причитающихся вычетов за покупку квартиры, должна быть заполнена лишь в трёх частях, иные поля заполняться не должны, иначе документы придётся переделывать и подавать заново.

К тем составляющим частям, что входят в структуру налоговой декларации и заполняются на имущественный вычет, относят следующее:

1. Титульный лист. Он должен содержать сведения о заявителе.
2. Первый раздел. Он включает в себе несколько листов, но заполняться будут лишь некоторые. Лист А, где указывается та прибыль, что получает заявитель. Лист Ж1, где фиксируется информация о самом вычете. Лист И, куда включены сведения о квартире и её цене.
3. Шестой раздел. В нём должны содержаться итоговые суммы, то есть вычеты, определённые заявителем самостоятельно с учётом стоимости квартиры и процентной ставки.

Несмотря на наличие в декларации рассматриваемой формы девятнадцать листов, остальные разделы заполняться не будут, так как не имеют отношения к имущественному вычету.

Таким образом, налоговая декларация, которая подаётся при покупке квартиры, обязательна, так как необходимо уплатить налог на доход, но также она даёт возможность лицу вернуть часть тех денег, которые были уплачены. При этом закон не устанавливает никаких ограничений по срокам подачи, за исключением длительности владения купленным имуществом.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

• если вы приобрели жилье;
• если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
• если вы построили дом;
• если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

• на личном приеме;
• онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• на личном приеме;
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
– если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
– если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры?

Как заполнить декларацию при покупке квартиры?.

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, причем эта важная процедура после приобретения жилой недвижимости должна быть выполнена грамотно.

Допущенные ошибки при составлении документа – основание для отказа налоговой службы в предоставлении имущественного вычета.

Как подается декларация?

Существуют правила и регламент заполнения декларации, утвержденные Федеральной налоговой службой РФ от 24 декабря 2014 г. приказом №ММВ-7-11/671.

Основные требования к составлению и подаче документа:

• Вследствие того, что форма налоговой декларации каждый год меняется, при ее оформлении следует ориентироваться на актуальную версию Налогового кодекса;
• Придерживайтесь установленных законом сроков подачи декларации на получение имущественного вычета (до конца декабря третьего года с момента приобретения квартиры);
• К заявлению на получение налогового вычета в связи с покупкой жилой недвижимости, следует приложить подтверждающие бумаги: свидетельство о регистрации права собственности на дом или квартиру и договор купли-продажи, в котором прописана сумма сделки;
• Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно разными способами: путем личного визита в ИФНС, через доверенное лицо, Почтой России, посредством портала государственных услуг, но нужно успеть до 30 апреля следующего года, относительно момента покупки жилой недвижимости.

Если все требования оформления и подачи декларации соблюдены, то налогоплательщик, купивший дом или квартиру, получает право:

• Включения в 3-НДФЛ переплаты за ипотеку и расходов, связанных с ремонтом или отделкой жилплощади;
• Получения средств в виде имущественного вычета в сумме 13% от потраченных денег. Не подлежат налогообложению максимум 2 млн. рублей.

Налоговая декларация

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет, заинтересованный человек должен направить декларацию в ИФНС. Документ заполнять следует по форме, установленной действующим законодательством.

Назначение

Единственным назначением налоговой декларации является представление информации в ИФНС о доходах и расходах человека, которые имели место за отчетный период. Указанный документ отражает не только финансовые выгоды, полученные заинтересованным лицом, но также и затраты, понесенные им.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры?

НК РФ).Далее налоговый орган, если он выявляет факт превышения произведенных гражданином расходов над доходами, заявленными в налоговой декларации за предыдущий налоговый период, либо не обнаруживает сведений о доходах гражданина за предыдущий налоговый период, должен составить акт об обнаруженном несоответствии и в месячный срок направить физическому лицу письменное требование о даче пояснений об источниках и размерах средств, которые были использованы на приобретение имущества (п.1 ст.86.3 НК РФ).И только при получении подобного письменного требования налогового органа у гражданина появляется обязанность в течение 60 календарных дней представить в налоговый орган специальную налоговую декларацию с указанием всех источников и размеров средств, израсходованных на приобретение имущества, указанного в требовании налогового органа (п.2 ст.86.2 НК РФ).
Далее он согласует ваш вопрос с бухгалтерией, которая, в свою очередь, на определенный период перестанет взимать с вашего официального дохода НДФЛ.Когда вся сумма вычета поступит вам вместе с зарплатой, подоходный налог вновь будет наложен на ваш доход. Таким образом, подача налоговой декларации – обязательный шаг в любом случае, если вы хотите получить вычет за квартиру. Нужно ли? Задавшись целью получить денежный возврат, вам необходимо быть готовым к необходимости подачи декларации в налоговый орган.
Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры более трех лет? Ответ отрицательный – доход от квартиры, которая находится в вашем владении три года или более, не облагается налогом. Следовательно, в таком случае нет никакой необходимости в том, чтобы заполнять отправлять декларацию в налоговый орган.

Надо ли сдавать 3 ндфл при покупке квартиры?

Бланк 3-НДФЛ 2018 можно скачать здесь. Для подачи 3-НДФЛ за более ранние годы используются соответствующие периоду формы. Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы Государство проявляет заботу о своих гражданах во многих областях, в том числе и в сфере недвижимости. Официально трудоустроенные и оплачивающие налоги собственники квартир могут воспользоваться выгодным предложением – имущественным вычетом.Он позволяет получить обратно 13% уплаченных за последние три года налогов от стоимости квартиры – при пересчете с учетом установленного ограничения максимальная сумма равняется 260 тыс.

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

• договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
• акта приема-передачи жилья;
• свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
• платежек, квитанций об оплате или расписок.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Ссылка на нормативный документ

Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]

Код налогового периода

Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] код для декларации 3-НДФЛ

Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ

Код налогового органа

Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

• Скачать пустой бланк 3-НДФЛ
• Пример заполнения 3-НДФЛ

1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелиевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ, категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

– оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

• договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
• чеки и квитанции на строительные материалы;
• счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту;

Сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Нужно ли подавать декларацию о доходах в связи с крупной покупкой, в частности квартиры

Далее налоговый орган, если он выявляет факт превышения произведенных гражданином расходов над доходами, заявленными в налоговой декларации за предыдущий налоговый период, либо не обнаруживает сведений о доходах гражданина за предыдущий налоговый период, должен составить акт об обнаруженном несоответствии и в месячный срок направить физическому лицу письменное требование о даче пояснений об источниках и размерах средств, которые были использованы на приобретение имущества (п.1 ст.86.3 НК РФ).

Рекомендуем прочесть: Кто может получить справку о прописанных в квартире

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

Если ваш случай подходит под одно из вышеперечисленных описаний, вам стоит узнать, какую декларацию нужно заполнять, чтобы отчитаться перед налоговой. Сведения о стоимости покупки и продажи автомобиля отражаются в документе под названием декларация 3-НДФЛ.

В нем должен быть приведен расчет размера полученной прибыли от сделки купли-продажи машины, а также суммы подлежащего уплате налога. Если же прибыль не была получена (например, вы купили авто за 450 000 рублей, а продали за 400 000 рублей), размер налога будет равен нулю, а декларация будет называться нулевой.

В том случае, если вы продали машину не дороже 250 000 рублей, вы освобождаетесь от необходимости уплаты подоходного налога. Дело в том, что существует законодательно установленное понятие «налоговый вычет», то есть количество денег, на которое уменьшается получаемый вами доход, подлежащий налогообложению. Размер такого вычета как раз и равен 250 000 рублей.

Вы можете использовать право на его получение не чаще чем 1 раз в год, но ведь вряд ли кто-то продает и покупает автомобили чаще (за исключением перекупщиков, для которых проведение таких сделок – это основной источник дохода, но и обязанность по уплате НДФЛ в этом случае возникает вполне справедливо).

А вот от необходимости оформления и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля это вовсе не освобождает – вам придется сдать нулевую декларацию на продажу авто. Отнеситесь к своей обязанности серьезно: в том случае, если документ не будет передан в налоговую службу, вам придется заплатить штраф, причем декларацию сдать все равно понадобится.

Еще один способ избавления от необходимости уплаты налога (но не от обязанности по подаче декларации о продаже автомобиля) – продать машину дешевле, чем она была куплена.

Как подать нулевую декларацию в налоговую при продаже квартиры

При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2019 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как это правильно сделать?

Согласно действующему налоговому законодательству доход граждан, полученный от продажи жилплощади, должен облагаться НДФЛ.

При этом обязательным условием является подача физическими лицами налоговой декларации. О том, как это правильно сделать, какие бумаги приложить и где взять образец этого документа подробно расписано в настоящей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа . Это быстро и бесплатно !

Нужно ли подавать, если продали жилье?

Ответ на поставленный вопрос главным образом будет зависеть о того облагается ли налогом доход продавца квартиры. Тут возможны две ситуации:

С выручки от продажи жилплощади взимается НДФЛ – данное правило касается следующих категорий физических лиц (п. 3-4 ст. 217.1 НК РФ):

• владевших квартирой меньше трех лет (если эта недвижимость перешла по наследству, в рамках приватизации, по договору пожизненного содержания или была куплена до 2016 года);
• получивших право собственности на отчуждаемую жилплощадь менее 5 лет назад (для всех остальных).

Во всех этих случаях физические лица должны исчислить НДФЛ от полученной суммы дохода, заполнить декларацию, представить ее в налоговые органы согласно установленным срокам и заплатить в казну налог (пп.2 п.1 ст. 228 НК РФ).

Освобождение от уплаты налога – касается граждан, которые владели квартирой не менее установленного минимального периода времени (3 или 5 лет). В данном случае продавец недвижимости может не подавать декларацию.

На практике также иногда происходят ситуации, когда в результате использования вычета доход от реализации квартиры становился равным нулю. Если она находилась в собственности менее уставленных законом сроков (3 или 5 лет), то владельцу все равно придется представить в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ. Однако в данном случае это простая формальность. Налог уплачивать не потребуется.

Применение вычетов

Многих граждан также интересует, надо ли подавать документ, если нет дохода, и нужно ли это делать, если он составил менее 1 миллиона. Такие лица не попадают под освобождение от уплаты НДФЛ, однако для них в налоговом законодательстве предусмотрен ряд имущественных вычетов, позволяющих уменьшить общий размер налогооблагаемой базы, а, следовательно, и сумму самого налога.

Итак, в ст. 220 НК РФ обозначены следующие виды налоговых послаблений при отчуждении жилплощади:

• Уменьшение полученной суммы дохода на 1 000 000 рублей.
• Уменьшение выручки от продажи квартиры на сумму расходов, которые в прошлом понес владелец в момент ее приобретения. При этом данные затраты необходимо будет документально подтвердить.

Как называется документ?

Многие задаются вопросом о том, какую именно декларацию надо сдавать. При продаже квартиры граждане должны подавать в налоговую инспекцию декларацию под названием 3-НДФЛ. Она утверждена Приказом ФНС РФ от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569 @. В рамках данного нормативного документа представлена следующая информация:

В настоящее время нет необходимости заполнять такую декларацию вручную. Это можно сделать через личный кабинет, размещенный на сайте ФНС, при помощи специального приложения, предназначенного для подготовки 3-НДФЛ или же через портал Госуслуги.

Какие бумаги нужны для подачи?

Сразу следует отметить, что при подаче декларации, связанной с получением выручки от продажи жилплощади, физическому лицу необходимо подтвердить следующее:

• размер полученного дохода;
• право на имущественный вычет;
• факт получения денег от покупателя недвижимости.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что к декларации (3-НДФЛ) гражданину необходимо будет приложить:

• договор купли-продажи квартиры, заключенный с ее новым владельцем;
• любой платежный документ, доказывающий факт получения денег от покупателя;
• бумаги, подтверждающие расходы, понесенные в прошлом на приобретение реализованной жилплощади (если налогоплательщик желает воспользоваться вычетом, предусмотренным в пп.2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Требуется ли справка 2-НДФЛ?

Ответ на поставленный вопрос носит отрицательный характер. При подаче в налоговую инспекцию 3-НДФЛ по поводу продажи объекта недвижимости физическому лицу не нужно представлять справку с места работы, о полученных доходах (2-НДФЛ). Более того, в данном случае в декларацию вносятся только те сведения, которые напрямую связаны с реализацией имущества.

Что будет, если не представить документ в налоговую?

Налогоплательщикам следует иметь в виду, что за несвоевременную подачу декларации либо вовсе ее отсутствие действующим законодательством предусмотрено наказание.

Вот что будет, если не платить налог: в соответствии с п.1 ст. 119 НК РФ непредставление 3-НДФЛ в установленный срок влечет за собой наложение штрафа, размер которого составляет 5% от суммы неуплаченного налога. Данная пеня начисляется за каждый месяц просрочки (полный и неполный). Однако тут есть два условия:

• размер штрафа должен быть не больше 30% от суммы НДФЛ;
• минимальный размер пени должен быть не менее 1000 рублей.

Таким образом, лучше не пропускать дату представления декларации и своевременно заявить в налоговую инспекцию о доходах, полученных в результате отчуждения жилплощади.

Сроки

Так, в соответствии с абц. 2 п. 1 ст. 229 НК РФ заполненная форма 3-НДФЛ должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля года, идущего после налогового периода, в котором был получен доход. Сам налог уплачивается до 15 июля года, в котором была подана декларация.

Порядок действий

По общим правилам декларация по доходам физического лица должна подаваться в налоговый орган по месту проживания или нахождения объекта недвижимого имущества. Об этом сказано в п. 1 ст. 83 НК РФ.

Сегодня существует несколько способов направления 3-НДФЛ в адрес налоговой инспекции. К основным из них относится:

Личный визит в территориальный орган ФНС (или направление декларации через представителя налогоплательщика) – наиболее классический вариант подачи документов. Однако он требует много сил и времени на дорогу и ожидание своей очереди.

Существенным преимуществом такого способа является возможность сразу узнать об ошибках, допущенных в ходе заполнения декларации, задать инспектору интересующие вопросы и оперативно исправить погрешности.

Для того, чтобы избежать длинных очередей лучше заранее записаться на прием в территориальную налоговую инспекцию. Это можно сделать при помощи специального сервиса на сайте Госуслуг.

Направление пакета документов по почте – такая возможность предусмотрена в рамках п. 4 ст. 80 НК РФ. В данном случае декларация направляется заказным письмом с описью вложения.

Через интернет – наиболее современный и удобный способ подачи различной налоговой отчетности, включая 3-НДФЛ. Причем в данном случае не нужно самостоятельно заполнять декларацию. Основная часть сведений вносятся в автоматическом режиме.

Итак, можно выделить 3 варианта направления декларации по интернету:

• Использование личного кабинета на сайте ФНС.
• Отправка документов через портал Госуслуги. Однако в этом случае потребуется заранее приобрести электронную подпись.

Как заполнить, правильно указать и отразить все сведения?

При декларировании доходов, полученных от продажи квартиры, физическому лицу следует заполнить в 3-НДФЛ следующие листы:

1. титульный лист (тут отражаются основные сведения о налогоплательщике);
2. раздел № 1 (указывается сумма налога, подлежащего уплате с доходов от реализации жилплощади);
3. раздел № 2 (содержит подробный расчет налогооблагаемой базы);
4. Приложение № 1 (отражает сумму дохода, полученного в результате отчуждения недвижимости);
5. Приложение № 6 (включает сумму конкретного имущественного вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик).

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Таким образом, продавцы квартир в обязательном порядке должны заявить о своем доходе посредством направления налоговой декларации в территориальный орган ФНС. Исключением являются только те граждане, которые по закону освобождаются от уплаты НДФЛ в данном случае.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта