Налог от продажи дома полученного в наследство

Налог от продажи дома полученного в наследство

Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству

Ответить однозначно на вопрос, нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству, нельзя. Законодательные нюансы определяют и необходимость уплаты взноса, и его размер, и возможность снижения суммы, подлежащей возврату в государственный бюджет. Продажа дома по наследству, если она происходит сразу после вступления наследника в права, сопровождается уплатой взноса. Исключением станут редкие случаи, когда дело о наследстве тянулось несколько лет или расходы на оформление документации превысили доход от продажи.

Особенности наследования дома

Наследование происходит по общим законодательным принципам. Это означает, что получить имущество умершего родственника можно двумя основными способами: по закону и по завещанию. Завещание является последней волей покойного и служит неоспоримым аргументом при возникновении споров между наследниками на дом. Но существуют исключения — обязательная доля, выделяемая даже при отсутствии упоминания в завещании в порядке наследования по закону.

Не достигшие совершеннолетия дети, а также родители, муж, жена или прочие иждивенцы, утратившие работоспособность и находившиеся на содержании умершего, имеют право вступления в наследство несмотря на то, упомянуты они в завещании или нет. Причем их доля составляет не менее 50% той суммы, которое бы досталось при получении положенного по закону.

Если почивший не оставил после себя завещания, где изложен порядок наследования, то все имущество переходит к наследникам первой очереди — супругу и детям. Если таковых у наследодателя не имелось, то его имущество отдается в распоряжение родным братьям, сестрам, родителям, а также нетрудоспособным гражданам, которые находились на попечении умершего не менее двенадцати месяцев.

Наследование дома имеет ряд особенностей, большинство которых связано с земельным участком:

  1. Если участок находился не в собственности, а использовался согласно праву бессрочной аренды, то он наследованию не подлежит. В этом случае придется оформлять с государством подобный договор, но на свое имя.
  2. Важно учитывать то место, где вы будете открывать дело о наследстве. Если недвижимость находится за городом, а наследодатель был зарегистрирован по другому адресу, то дело открывается по месту его официальной регистрации, а не нахождения дома.
  3. Нужно проверить наличие полного пакета документов на земельный участок. Должен быть четко определен его размер, площадь земли и территориальные границы. В противном случае перед продажей придется восстанавливать эту информацию в госорганах, ответственных за землеустройство, а если возникают споры — решать их в судебном порядке.

Чтобы оформить свидетельство о получении дома в качестве наследства, придется обратиться в нотариальную контору по месту жительства покойного. Туда необходимо предоставить:

  1. Свидетельство о смерти.
  2. Документы из МФЦ, удостоверяющие его последнее место регистрации, а также снятие с учета.
  3. Свидетельство о собственности на имущество, находившееся у покойного (дом и земельный участок).
  4. Документы, подтверждающие родство и право на наследство, или завещание, если таковое имеется.

Дело о наследстве открывается на шесть месяцев, после чего нотариус определяет доли наследников. Если имеются судебные тяжбы, то возможно пролонгирование периода.

Перед продажей дома нужно зарегистрировать дом в МФЦ, чтобы получить документ, подтверждающий право на собственность. Максимальный срок оформления составляет не более тридцати дней. Только после прохождения всех этих процедур наследник сможет выставить дом на продажу.

Сроки владения перед продажей дома

Именно сроки владения домом являются ключевым моментом, на основе которого решается, придется ли платить денежный взнос от продажи дома по наследству.

Если вы владеете загородным или любым другим недвижимым имуществом более пяти лет, то можете спокойно заняться продажей дома. Вы полностью освобождены от уплаты сборов в государственный бюджет.

Если на 31 декабря 2016 года (тогда вступили в действие последние изменения) период владения домом длился три года и более, то при продаже вы ничего не должны государству.

Очень важный нюанс: как исчисляется срок? В стандартной практике началом владения принято считать дату, указанную в документе о правомерности собственности на дом. Это применимо к недвижимости, перешедшей в распоряжение по договору дарения. Но относительно наследства принцип не работает.

Здесь законодатели пошли навстречу наследникам и разрешили исчислять срок собственности с момента смерти наследодателя. С этой даты начинается отсчет трех или пяти лет владения домом перед продажей. При этом абсолютно не имеет значения, когда именно вы вступили в наследство, ведь этот процесс может затянуться при отсутствии необходимых документов или судебных тяжбах между родственниками покойного.

Кто является налогоплательщиком при продаже

В этом вопросе законодательство отвечает однозначно: продажа дома по наследству предполагает, что платить налог должен собственник. Но существуют некоторые отличия в конечной сумме налоговых выплат.

Вне зависимости от гражданства все люди, проживающие на территории Российской Федерации, подразделяются на резидентов и нерезидентов. Резиденты должны одномоментно проживать в пределах государства не менее 183 дней в течение года, нерезиденты — менее 183 дней.

Резиденты Российской Федерации платят налог на продажу имущества в размере 13% от полученной денежной суммы, нерезиденты — 30% при продаже дома.

Алгоритма, по которому гражданину РФ предстоит доказывать свою принадлежность к первому разряду налогоплательщиков, не существует. Можно использовать заграничный паспорт, где проставлены визы, чтобы доказать срок нахождения на территории страны и заплатить сбор в госбюджет при продаже дома по ставке 13%.

При обращении в налоговые органы и наличии российского паспорта такие вопросы даже не возникают. Но учитывать этот нюанс и возможные сложности стоит. Поэтому нужно заблаговременно перед продажей дома позаботиться о сборе подтверждающих документов и справок (проще всего сделать копию загранпаспорта и заверить ее у нотариуса). Разница в сумме исчисленного налога при продаже дома 17%, а доказательств в вашу пользу требует минимальных. По-другому будут обстоять дела, если вы не являетесь гражданином России. Здесь необходимо заверить миграционную карту, тоже нужна копия заграничного паспорта.

Размер суммы налога при продаже дома

Сумма, вносимая в госбюджет при продаже дома, составляет 13%. Но и здесь не обойдется без неприятных нюансов. Учитывается не только цена недвижимости, по которой вы ее продаете. Имеет значение и оценочная кадастровая стоимость. За основу для исчисления суммы, подлежащей к уплате при продаже дома, берется наибольшая стоимость наследственной массы.

Например, Иванов И.И. выставляет на продажу недвижимость, перешедшую ему по наследству от отца, за 2 млн руб. Дом находился в собственности менее трех лет, поэтому придется платить в госбюджет. Иванов является резидентом РФ, и налог составит всего 13%. Но по оценочной стоимости БТИ дом стоит 2,5 млн руб. Неважно, сколько продавец недвижимости получит в результате сделки купли-продажи. За основу берется именно вторая сумма: 2500000 х 13 % = 325000.

Иванову И.И. при продаже дома придется отдать государству триста двадцать пять тысяч рублей по данному соглашению. Для пенсионеров налог с продажи недвижимости рассчитывается также, без льгот.

Способы уменьшить сумму налога

Существует несколько способов, регламентируемых законодательством РФ, чтобы уменьшить сумму исчисленного налога при продаже дома:

  1. Предоставить в ИФНС все справки и чеки о расходах, которые понесли при оформлении сделки купли-продажи. Они будут вычитаться из конечной суммы после продажи дома. Начисления составят процент только с разницы между доходами.
  2. Воспользоваться налоговым вычетом при продаже дома, который предоставляется однократно в течение жизни. Он составляет 1 млн руб. от дохода, полученного продавцом дома.

Если итог расходов, указанных гражданином, превышает доход, то вы освобождаетесь от уплаты. Такое бывает при судебных тяжбах между наследниками, когда дом находится в собственности сразу нескольких человек. Тогда ваш вариант — составление нескольких договоров купли-продажи с покупателем при продаже.

Если два человека получили в наследство загородный дом, а собственность у них оформлена в равных долях, и они решили его продать за 4 млн руб, то оставляется два договора каждым из владельцев купли-продажи на сумму по 2 млн руб. Если один из продавцов (или оба) решат воспользоваться налоговым вычетом, то сумма, облагаемая налогом, при продаже будет уменьшена на 1 млн, т.е. придется отдать государству 13% от оставшегося миллиона.

Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами по уменьшению налога при продаже дома, также необходимо обратиться в ИФНС, получить и оформить НДФЛ и приложить перечень документов (свидетельства о праве собственности, справки, чеки, договор купли-продажи и квитанцию об уплате государственной пошлины).

Каким образом платится налог

Нужно обратиться в ИФНС по месту жительства после продажи. Там выдадут форму НДФЛ, которую необходимо заполнить для исчисления налога на полученный доход. Для обычного гражданина, который никогда ни с чем подобным не сталкивался, это может вызвать большие затруднения. Но необходимые сведения должны предоставить в налоговом органе и объяснить все непонятные нюансы.

После заполнения декларации в налоговой инспекции вы приносите ее снова инспектору, который проверяет прилагаемые документы о продаже и саму НДФЛ. Если какой-либо из пунктов вызывает сомнение, то налоговый работник должен проинструктировать вас, как исправить недочеты. Если же все заполнено верно, то по реквизитам налоговой службы в банке оплачивается необходимая сумма и предоставляется квитанция в ИФНС.

Сделать это необходимо не позднее апреля после окончания года, когда был продан дом. Например, человек получил доход от реализации имущества в мае 2017 года, уплатить налог ему нужно до апреля 2018 года. В противном случае придется столкнуться с неприятными последствиями.

Наказание за неуплату

Если вовремя не выполнить налоговый платеж за продажу дома, полученного в наследство, то гражданина ждет следующий сценарий развития событий:

  1. Приходит извещение из ИФНС о необходимости подачи декларации в налоговые органы.
  2. При повторном игнорировании налоговая служба обращается в суд, где автоматически выносится решение в пользу налоговиков, при этом ни о каком уменьшении суммы налога уже не будет речи.
  3. Далее судебное решение поступает к приставам, которые имеют право ограничить выезд человека за рубеж, арестовать банковские счета, обратиться на место работы для автоматического списания заработной платы по исполнительному листу, описать имущество.

Последствия халатного отношения к уплате налогов в РФ ужесточаются год от года, поэтому играть в подобные игры с государством не стоит. Вы рискуете потерять больше, чем приобретете, не говоря уже о преследовании по закону вплоть до уголовного наказания.

Как можно обойти закон и чем это грозит

Определяющим фактором, который влияет на уплату налога, служит срок владения объектом наследования. Чтобы доказать, что человек может быть освобожден от налогового сбора, нужно предоставить свидетельство о смерти наследодателя. Можно банально подделать этот документ. Но в регионах РФ внедрена электронная система регистрации рождения, смерти, заключения и расторжения брака в ЗАГС, и подобный подлог обнаружится в момент продажи.

Необходимо помнить, что в этом случае вас ждет уголовное преследование за фальсификацию — это в дополнение к преследованию судебными приставами и описи имущества по поводу неуплаты все того же налога, и отдать в государственный бюджет начисленные денежные средства все же придется.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги

Наследование – это возможность получения имущества близкого человека после его смерти. Как правило, родственники умершего получают квартиру, дом, автомобиль и финансовые активы. О том, как оформить автомобиль и квартиру в наследство, мы писали в предыдущих наших статья. В этой заметке мы расскажем вам о принятии дома и его продаже. Как оформить сделку и нужно ли платить налоги?

Кто имеет право на наследование дома?

Получить имущество после смерти гражданина можно по закону или по завещанию. Если наследодатель составил завещательный документ, то претендентами на вступление будут лица, которые указаны отдающим. Закон не ограничивает условия распоряжения наследством по завещанию. Получить таким способом дом, квартиру или иное имущество может любой человек.

Читать еще:  Допускается ли оспаривание завещания до открытия наследства?

Завещание позволяет гражданину самостоятельно определить своих преемников. Например, имущество можно завещать детям, другу или гражданской жене. В случае если завещатель распределил все свое имущество, законные наследники не будут иметь права вступления.

Завещание составляется при жизни наследодателем в нотариальной конторе и может быть им изменено или отменено в любой момент. Как правило, текст бумаги содержит список претендентов и размер их долей. Но завещатель вправе указать не только преемников, но и круг недостойных.

Завещание имеет приоритет, а значит наследство получат те, кто указан в документе. Если что-либо останется не принятым или не разделенным, то оставшаяся доля отойдет претендентам по закону. При наличии завещания наследники первой очередности могут получить обязательную долю (статья 1149 ГК РФ).

Если завещания нет, то имущество будет разделено между близкими родственниками покойного. Гражданский кодекс выделяет семь очередностей получателей (статьи 1142–1145 ГК РФ). В случае отказа вступления или отсутствия одного круга родственников право вступления передается следующей очередности.

Нужно ли свидетельство о наследстве?

После смерти близкого человека у его родственников имеется 6 месяцев для оформления вступления или принятия имущества фактически (статья 1154 ГК РФ). Если вы решили, что унаследованный дом должен быть продан, то необходимо обратиться к нотариусу и оформить свидетельство о наследовании.

Открыть дело о наследстве можно в нотариальной конторе, которая осуществляет деятельность в районе регистрации наследодателя. При обращении преемники должны написать заявление о вступлении и подготовить пакет документов. Какие нужны бумаги?

  • Свидетельство о смерти.
  • Выписка о месте последнего пребывания наследодателя.
  • Справка о прекращении регистрационного учета покойного.
  • Доказательства родства заявителя и наследодателя (если нет завещания).
  • Завещание (при наличии).
  • Документы о праве владения умершего своим имуществом.

Если наследодатель не сообщил при жизни о завещании, то наследники могут обратиться в любую нотариальную контору с целью розыска этого документа. Если завещание не было найдено, то заявители при вступлении должны доказать свою принадлежность к законной очередности. Для этого могут понадобиться свидетельства о рождении или браке, постановления об усыновлении и опекунстве.

По истечении полугода с момента кончины отдающего нотариус закрывает наследственное дело и выдает свидетельства всем признанным преемникам. Но в некоторых ситуациях выдача документа может затянуться. Например, из-за судебных споров или нехватки документов.

Регистрация недвижимости

После оформления вступления в нотариальной конторе вы, как наследник, получите свидетельство. Этот документ является подтверждением вашего права на унаследованное имущество, но осуществить сделку по продаже собственности со свидетельством нельзя. Для возможности полностью распоряжаться недвижимостью необходимо ее зарегистрировать.

Сделать это и получить правоустанавливающие документы можно в Росреестре или МФЦ. В среднем, регистрация нового лица как собственника занимает до 30 дней. На практике этот срок меньше.

При обращении в регистрационный орган необходимо подготовить следующие документы:

  • Свидетельство о праве наследования, выданное нотариусом.
  • Кадастровый паспорт и план, а также документы на земельный участок под домом.
  • Чек об оплате госпошлины за оформление документов.
  • Заявление с просьбой оформить недвижимость.

Дополнительно при оформлении у вас могут запросить свидетельство о смерти наследодателя, а также документы о его праве собственности на дом. Поэтому при обращении в регистрационный орган стоит подготовить и эти бумаги.

По истечении срока оформления вы сможете получить документы о праве собственности на дом. Теперь можно подумать о том, как распорядиться полученным наследством.

Сделка по продаже унаследованного дома

Оформление сделки купли-продажи унаследованного дома не занимает много времени. Обычно сделка проводится за один день. Если у вас есть покупатель, готовый приобрести недвижимость, то перед обращением в Росреестр необходимо составить договор купли-продажи. Документ можно оформить у нотариуса или заказать непосредственно в регистрационном органе.

Перед проведением сделки необходимо провести оценку стоимости дома, а также подготовить пакет документов:

Продажа дома по наследству: оформление и налоги

Получая недвижимость в наследство, многие люди задумываются о её продаже. Казалось бы, сделка купли-продажи после вступления в права собственности, является довольно простой. Но есть ряд нюансов, которые на законодательном уровне отличают такие сделки от обычной купли-продажи недвижимости.

Кто имеет право на наследование дома?

Любой человек может получить в наследство квартиру или дом на основании завещания или по закону, если завещание не было составлено. Во втором случае, он должен относиться к одной из очередей наследников.

Завещание составляют при жизни. Там прописывают не только круг наследников и их доли, но могут также указать список недостойных получения наследства. Если вся собственность наследодателя распределена в рамках завещания, то наследники по закону ничего не получат (если они не указаны в завещании).

Исключением являются только наследники первой очереди. Согласно статье 1149 ГК РФ они имеют право претендовать на обязательную долю даже, если завещание было составлено.

При отсутствии завещания наследство будет разделено в порядке очерёдности наследников (ГК выделяет 8 очередей).

Нужно ли свидетельство о наследстве?

На вступление в наследство законом отводится полгода. За это время нужно либо подать заявление нотариусу для открытия наследственного дела, либо вступить в наследство фактически. Второй вариант имеет недостаток, так как другие наследники могут попытаться оспорить факт вступления в наследство и его придётся доказывать в суде. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие использование унаследованного имущества и его содержание за средства наследника.

Если в наследство перешёл дом и наследник хочет его продать без нотариального оформления наследства не обойтись, так как для продажи недвижимости нужны правоустанавливающие документы. В случае наследства таким документом будет свидетельство о наследовании.

Обращаясь к нотариусу за открытием наследственного дела помимо заявления нужно предоставить ряд документов:

  • Паспорт заявителя;
  • Свидетельство о смерти наследодателя;
  • Выписка о месте пребывания наследодателя на момент смерти;
  • Справка о том, что он был снят с регистрационного учёта;
  • При отсутствии завещания понадобится также документ, доказывающий родство наследодателя и наследника;
  • Завещание, если оно было составлено;
  • Документы о праве собственности наследодателя на переданное по наследству имущество.

Если у наследников нет завещания, они могут обратиться к нотариусу с заявлением о его поиске. Если документ не будет найден в нотариальном реестре, то передача наследства будет происходить на основании закона. При этом претенденты на его получение должны предоставить свидетельства о рождении или о браке, или документы об усыновлении и опекунстве. То есть любой документ, однозначно доказывающий родство между наследодателем и наследниками.

Итоговый документ о праве на наследство все признанные наследники получат по истечении полугода с момента смерти наследодателя. Затянуться его выдача может, если они не собрали необходимые документы или если между наследниками идут судебные разбирательства.

Регистрация недвижимости

На основании полученного свидетельства о наследстве нельзя просто зарегистрировать сделку купли-продажи недвижимости. Прежде этот объект нужно зарегистрировать на нового владельца. Для этого со свидетельством о наследстве необходимо обращаться в МФЦ или напрямую в Росреестр. Законом отведён месячный срок на эту регистрацию, но на практике часто всё происходит значительно быстрее.

В органы регистрации также нужно подавать перечень документов:

  • Свидетельство о праве наследования, которое выдал нотариус;
  • Все документы на дом и земельный участок, в частности, его кадастровый паспорт и план;
  • Квитанцию об оплате госпошлины;
  • Заявление.

Кроме этого, в МФЦ могут запросить свидетельство о смерти наследодателя и его правоустанавливающие документы на эту недвижимость.

По завершении регистрации и выдаче заявителю документа о том, что он полноправный собственник данного дома, можно планировать его продажу.

Продажа унаследованного дома или квартиры

Заключение сделки купли-продажи обычно происходит быстро, в течение одного дня. Но этому предшествуют некоторые подготовительные действия. А именно:

  • Оценка стоимости дома;
  • Подготовка кадастрового и технического паспортов (если их нет);
  • Свидетельство о собственности;
  • Выписка об отсутствии коммунальных долгов.

С этими документами продавец обращается к нотариусу, где составляется договор купли-продажи, который они подписывают с покупателем. Помимо этого составляет акт приёма-передачи недвижимости.

Иногда дополнительно запрашивают свидетельство о наследстве. Далее сделку нужно зарегистрировать. На это отведено 30 дней. По завершении регистрации, продавец получает выписку о продаже дома или квартиры, а покупатель свидетельство о праве собственности на данный объект.

Как быстро продать недвижимость?

Часто проблемой на пути продажи дома становится отсутствие некоторых документов на данный объект недвижимости. Часто встречаются ситуации, когда некоторые документы потеряны или когда дом не был зарегистрирован до 90-х годов. В этом случае придётся пройти сложный процесс восстановления документов. И часто для этого нужно обращаться в суд с иском об установлении наследства.

Если с документами всё в порядке, то можно искать покупателя на дом. Но в случае, когда недвижимость принадлежит сразу нескольким наследникам, нужно заранее договориться о разделе денег, полученных с продажи дома. Желательно оформить это в виде соглашения наследников, чтобы потом не возникло споров и судебных тяжб.

Цена дома определяется на основании средней на рынке. Состояние дома, конечно же, влияет на его цену, но не влияет на возможность продажи.

Налог на наследство

Как уже было сказано выше, продать дом можно только при наличии свидетельства о собственности, которое, в свою очередь, предоставляется на основании свидетельства о наследстве.

При вступления в наследство все затраты на оплату услуг нотариуса и оплату госпошлины берёт на себя наследник.

Налог на вступление в наследство могут не платить те наследники, которые жили с наследодателем совместно на одной жилплощади. Инвалиды первой и второй группы платят половину налоговой ставки.

Госпошлина определяется в зависимости от степени родства наследников и наследодателя. Претенденты первой и второй очереди платят 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости. К этим очередям наследников относятся родителя, супруги и дети умершего. Максимальный размер выплат не будет превышать ста тысяч рублей.

Все остальные наследники по закону и завещанию платят 0,6% от стоимости дома. Верхняя граница суммы равна миллиону рублей.

За регистрацию права собственности также нужно платить госпошлину. Она определяется в зависимости от целевого назначения земли и строения, а также того, кто является плательщиком – физическое или юридическое лицо.

Для физических лиц госпошлина, выплачиваемая нотариусу при заключении сделки о наследовании недвижимости, равна 2 тысячам рублей, а для юридических лиц – 22 тысячам (статья 333.33 НК РФ).

Меньшие суммы оговорены только в следующих случаях:

  • Земля будет использована для дачного хозяйства или жилищного строительства – 350 рублей;
  • Для сельскохозяйственного назначения – 100 рублей;
  • Для наследованной недвижимости, которая образует паевой инвестиционный фонд – 22 тысячи рублей;
  • На долю в общей собственности в многоквартирном доме – 200 рублей;
  • За ипотеку – 1000 (для физических лиц) и 4000 (для юридических);
  • При наследственном правопреемстве, когда вносятся изменения в договор участия в долевом строительстве – 350 рублей.

Как видно из этого перечня, размер госпошлины может существенно варьироваться. Но её оплата обязательна для совершения перехода прав наследования.

Налог при продаже дома

Поскольку продажа дома приводит к получению дополнительного дохода, то закон обязывает заплатить с него налог (228 статья НК РФ). НДФЛ по базовой ставке при заключении таких сделок равен 13%. Но это касается только граждан РФ и налоговых резидентов (тех, кто проживает на территории страны не менее 183 дней в году). Для иностранцев ставка выше – 30%.

Читать еще:  Что не входит в состав наследства?

В Налоговом кодексе есть один важный нюанс – если дом находится в собственности наследника более трёх лет, то от уплаты налога он освобождается. Трёхлетний срок считается с момента смерти наследодателя.

Именно поэтому многие вступившие в наследство не спешат продавать полученную недвижимость. Однако на основании статей 210 и 220 НК РФ можно получить налоговый вычет даже в случае продажи унаследованной недвижимости, бывшей в собственности менее трёх лет.

Российское законодательство допускает, чтобы субъектами наследования были также юридические лица. Но в случае получения наследства коммерческими юридическими лицами, они должны платить налог на прибыль, от которого некоммерческие организации освобождены.

Особенности взаимоотношений между наследниками

Сложности с продажей дома могут возникнуть, если наследников несколько. Законодательство не содержит механизмов разделения неделимого имущества. А дома и квартиры относятся именно к такому. Нотариус лишь определяет долю каждого наследника в этой недвижимости. Но дальнейшее решение о распоряжении домом должно быть принято всеми наследниками сообща. Они могут его продать и разделить полученные деньги в соответствии с долями в наследстве. Другой вариант – дом выкупает кто-то из наследников, выплачивая остальным стоимость их долей.

Если договориться наследникам не удалось, то можно продать и долю в доме в одностороннем порядке. Но при этом другие владельцы имеют преимущественное право её покупки. То есть владелец доли должен известить остальных о намерении продать свою долю и предложить им её купить. Только если они откажутся, можно продавать её третьим лицам. На принятие решения остальным наследникам отводится 30 дней. Если они не отреагировали на предложение за это время, то считается, что от покупки они отказались.

Желательно получить отказ в письменном виде во избежание претензий в будущем. Сообщать о намерении продать долю наследник также должен письменно.

Можно ли продать дом без оформления наследства?

Поскольку для продажи недвижимости необходимо наличие правоустанавливающих документов, просто так продать дом не получится. Регистрация права собственности может быть осуществлена только на основании определённых оснований. Ими являются свидетельство о наследстве, договор купли-продажи, дарственная и т.д.

Но поскольку закон допускает принятие наследства по факту, то в таком случае для получения законных прав на дом наследник должен:

  • Обратиться к нотариусу за свидетельством о наследстве в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя;
  • Либо обратиться в суд, где наследник будет должен представить доказательства фактического принятия (использования) недвижимости.

В результате он получит свидетельство о наследстве, на основании которого сможет произвести все перечисленные выше процедуры регистрации и подготовки дома к продаже.

Незарегистрированную недвижимость продать крайне сложно, так как покупатели не хотят идти на такие риски. Если же они соглашаются на покупку такой недвижимости, то её цена существенно падает.

В случае сделки купли-продажи незарегистрированной недвижимости покупатель должен внимательно оценить риски, потому что:

  • Продавец пытается продать то, что ему по закону не принадлежит;
  • Сделка не будет считаться законной;
  • Покупатель не сможет оформить дом на себя, а значит, рискует остаться и без дома, и без денег.

Подытоживая, стоит однозначно сказать, что не следует покупать недвижимость, не прошедшую регистрацию по закону. При заключении таких сделок нужно внимательно проверять все документы на права собственности, отсутствие задолженностей, прописанных «мёртвых душ» и претензий других наследников.

Налог на наследство

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог

3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года).

5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты.

Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

  • если срок владения менее 3 (5 лет);
  • если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).

Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб.

В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.

По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.:

6 500 000 руб. * 13 %

Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.:

6 500 000 – 5 254 000

Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.

5 254 000 -1 000 000 * 13%

Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.

Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Дарение жилой недвижимости

Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники. Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости. Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Читать еще:  Кто оценивает квартиру при вступлении в наследство?

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке.

Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству.

Получение жилья по наследству

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет.

Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество.

Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве. Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

  • 0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;
  • 0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны.

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Трехлетний срок владения применяется, если:

  • недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;
  • квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
  • это приватизированная квартира;
  • квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года и она находится в вашей собственности больше 3 лет, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи.

Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, это правило действует и на сегодняшний день.

Пример:

В феврале 2015 вы купили дом по договору купли-продажи и оформили его в собственность. В марте 2018 дом был продан. В 2019 году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до 01.01.2016.

В вашем случае действует минимальный срок 3 года. Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке.

Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года

С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.

С 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет. При этом должны быть соблюдены условия:

  • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
  • Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример:

В марте 2017 года вы купили первую квартиру. В мае 2020 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2020 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

В п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года».

Ниже рассмотрим каждый случай.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Какой налог с продажи наследства

Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.

Пример:

В марте 2017 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2020 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

Пример:

В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2020 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Какой налог с продажи приватизированной квартиры

Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после приватизации прошло больше 3 лет (пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Пример:

В мае 2020 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2017 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением

Если вы получили имущество по договору пожизненной ренты, вы имеете право на 3-летний минимальный срок владения.

Пример:

Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту.

После того как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года после оформления квартиры в собственность вы можете продать ее без налога.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры. Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже.

. Важно:

  1. Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
  2. Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это использовать не весь доход, а за вычетом расходов. Что это значит?

Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2019 продали за 5 млн. В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.

Пример:

В 2018 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2019 году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи – в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector