Как снизить налог на недвижимость физических лиц?

Как снизить налог на недвижимость физических лиц?

Как уменьшить налог на имущество

Вопрос о том, как добиться обоснованного снижения имущественного налога, совсем не праздный, особенно для покупателей недвижимости на первичном рынке, зачастую совсем не ожидающих таких сумм, которые впоследствии предъявляются в платежках.

Налог на недвижимое имущество физических лиц планомерно увеличивается, и 2020-му году вырастет вдвое, до 0,1% от кадастровой стоимости жилья, а для элитных домов и подавляющего большинства апартаментов – и того больше. А значит – приходится разбираться во всех нюансах, связанных с кадастровой стоимостью, вычетами и прочими параметрами. В рамках настоящей статьи мы рассмотрим как уменьшить налог на имущество.

Кадастровая стоимость: формирование налогооблагаемой базы

Выяснить кадастровую стоимость недвижимого имущества, которая является базовой величиной для начисления налога, как правило, не составляет большого труда – эта информация имеется на публичной карте, размещенной на официальном сайте Росреестра. Если по какой-то причине получить эти данные в режиме «онлайн» не получается, можно посетить ведомство лично и запросить точные сведения.

При расчете и проверке платежек надо учитывать, что налогом облагается не вся площадь жилого объекта, находящегося в собственности. Из кадастровой стоимости общей площади квартиры необходимо исключить стоимость 20 квадратных метров – это вычет, предусмотренный для всех категорий собственников. Если это комната, вычитается 10 квадратных метров. Квартира или комната меньше этой площади налогом на имущество не облагаются, вернее, принимается нулевая налогооблагаемая база. Кстати, в зависимости от региона могут существовать дополнительные вычеты.

Если в собственности не один, а несколько объектов недвижимости какого-либо вида (квартира, комната, дом), налоговое послабление распространяется только на один из них, а за остальные придется платить «по полной программе».

Правильно ли начисляется налог? Доверять или проверять?

В принципе, если нет желания или потребности все пересчитывать самостоятельно, можно довериться налоговым органам, однако, как показывает практика, они нередко ошибаются, и почти всегда не в пользу плательщика. Случается, что неверно учитывается категория недвижимости, «опускаются» обязательные вычеты, не принимаются во внимание льготы. Иногда инспекторы ошибаются в выборе коэффициента, применяемого для расчета. Собственно, в результате обычной проверки многим собственникам удается существенно уменьшить налог на имущество.

Если цифры не сходятся, а налоговый калькулятор, куда введены абсолютно все данные, показывает намного меньшую сумму, надо взять полученные расчеты и явиться к инспектору с просьбой о пересчете налога. В результате в новой квитанции, скорее всего, появятся уже другие цифры. Впрочем, если плательщик, например, является инвалидом, и налоговики это не учли, его тут же освободят от обязательного взноса в бюджет.

Однако если в прошлом уже были внесены неоправданно высокие налоги, вернуть их уже не получится, поэтому проверять платежки нужно своевременно.

Конечно, налоговики не слишком заинтересованы в минимизации платежей, но если удастся доказать, что суммы необоснованно завышены, перерасчет будет сделан. Поэтому во всех случаях, когда сумма однозначно смущает, надо свериться с результатами кадастровой оценки и воспользоваться налоговым калькулятором, тщательно проверив каждый показатель. Важно не пожалеть времени для визита в налоговые органы, так как это реально поможет сэкономить деньги.

Если в налоговых органах перерасчета добиться не получается, а все данные свидетельствуют о том, что сумма завышена, имеет смысл еще раз собрать данные и обратиться в суд. Это именно та ситуация, когда решение вполне может быть принято в пользу налогоплательщика.

Вопрос оценки: «кто виноват, и что делать?»

Многие налогоплательщики обращают внимание на то, что на практически идентичное недвижимое имущество начисляются несоизмеримо разные налоги. Более того, бывает, что «типовые» квартиры даже в соседних домах оценены неодинаково. Дело может быть в некачественной работе государственных оценщиков, а их достаточно сложно призвать к ответу. Помимо «человеческого фактора» причины разной оценки могут быть в разных методиках, используемых инженерами. Тем не менее, ошибки исправить необходимо, если, конечно, есть желание сэкономить на имущественном налоге, государственную кадастровую оценку недвижимого имущества можно оспорить.

Для решения таких вопросов в Росреестре создана специальная комиссия, а если там не удается ничего добиться, тогда придется обратиться в суд. Как правило, принимаются во внимание два основания для проведения переоценки:

Первое – это недостоверность сведений об объекте или недостаточно полная информации, которую необходимо было учесть инженерам.

Второе – установление кадастровой стоимости в размере рыночной цены на тот момент, когда производилась оценка.

Для того чтобы разобраться в нюансах, необходимо ознакомиться с документами, регламентирующими процедуру оценки в конкретном регионе. Нужно обратить внимание на данные о площади недвижимого имущества, на технику всех расчетов, на применяемые поправочные коэффициенты, и стоит поискать возможности, позволяющие добиться уменьшения налога. Кстати, на этом этапе лучше привлечь профильного эксперта.

Если вы решили оспорить кадастровую стоимость, установленную государственными исполнителями, первое, что потребуется, – это заключение независимого специалиста по оценке, с этим документом нужно прийти в Росреестр (или прямо в суд). Поскольку, как показывает практика, комиссии чаще отказывают в изменении стоимости, чем принимают положительные решения.

При походе в суд, нужно понимать, что придется нести судебные издержки, а значит, решаясь на тяжбу, необходимо хорошо все рассчитать. Тем не менее, шансы достаточно неплохие, в судебной практике есть немало гражданских дел, где истцам удалось добиться снижения кадастровой стоимости, причем в некоторых случаях – в три раза.

Льготы и переоформление собственности. На кого оформить имущество?

Чтобы снизить налог, имеет смысл оформить недвижимость (целиком или распределить по долям) на родственников или знакомым, которым можно безоговорочно доверять. К категории льготников принадлежат представители следующих групп: ветераны, пенсионеры, инвалиды детства, а также инвалиды первой или второй групп, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, военнослужащие или родственники тех, кто погиб при исполнении служебных обязанностей.

Здесь еще раз стоит подчеркнуть, что льгота распространяется только на один объект из каждой категории имущества. Например, если у пенсионера есть квартира и дачный домик, он будет полностью освобожден от налогообложения, а вот при наличии двух квартир за одну из них надо платить налог. При этом объект, на который распространяется льгота, он может выбрать самостоятельно. Чтобы налоговики ничего впоследствии не перепутали, стоит заблаговременно уведомить их о своем решении.

Необходимо внимательно изучать не только федеральные, но и региональные нормативные акты, поскольку некоторые льготы вводятся именно на местном уровне. Например, в некоторых городах на освобождение от налога могут рассчитывать дети из многодетных семей, а вот, например, в столице такие льготы не предусмотрены. На государственном же уровне предполагается, что, если собственником квартиры становится несовершеннолетний ребенок, даже младенец, налог должен вноситься в полном объеме.

От налогообложения могут быть освобождены собственники, которые занимаются творческой деятельностью, если они используют помещения для обустройства профессиональных студий или авторских мастерских. На льготу могут также рассчитывать индивидуальные предприниматели-упрощенцы, если объект используется в их деятельности.

Если среди близких родственников нет льготников, а налоговое бремя оказалось весьма ощутимым, есть вариант разделения недвижимого имущества между несколькими собственниками и превращения его в долевую собственность с равномерным разделением налоговых обязательств. В этом случае сумму можно уменьшить за счет вычета (нулевая база) по каждому из них.

Стоит знать, что налог на имущество, как и на любую другую собственность, зависит и от формы владения конкретным объектом – долевая собственность, совместная и так далее.

Заключение. Время, деньги и «стоит ли овчинка выделки?»

Многие задаются вопросом – стоит ли вообще оптимизировать налоги, или против решений государственных органов все аргументы могут оказаться слабыми? Практикующие юристы утверждают, что, в случае с налогом на имущество, вероятность его снижения достаточно высока. Важно досконально все продумать и просчитать, а при необходимости – обратиться к специалисту, который имеет опыт решения таких вопросов. Конечно, его услуги не бесплатные, но для граждан, у которых в собственности не один объект недвижимости, это важно, так как экономия в итоге может превалировать над расходами.

Разумеется, о снижении налога и внесении полученной суммы стоит позаботиться заранее, не дотягивая до того момента, когда уже нужно платить штраф за просрочку. Важно своевременно сообщить налоговикам о полученном праве на льготу, поскольку в базе может содержаться далеко не вся актуальная информация. Так или иначе, в данном вопросе всегда выигрывают те, кто может быстро определиться и применить выбранную схему снижения налога на практике.

До 2 декабря нужно заплатить налоги на имущество. Как их уменьшить?

2 декабря — последний день уплаты имущественных налогов за 2018 год. До этой даты нужно выплатить суммы, которые указаны в налоговом уведомлении: за имущество, землю и транспорт. Налоговые уведомления уже отправлены всем, кто должен их получить: по почте или через личные кабинеты налогоплательщиков.

В этом году в налоговом кодексе появилось много изменений по поводу имущественных налогов: стало больше льгот, отменили квитанции, продлили срок выбора льготных объектов и ограничили рост начислений. Мы собрали главные изменения и все полезные статьи, чтобы даже бабушка смогла разобраться с налогами и сэкономить на них. Даже если вы уже получили уведомление и не знали о льготах и вычетах, еще не поздно их использовать.

Что нужно знать об имущественных налогах в 2019 году

Вот главное, чтобы не переплатить:

  1. Налоговые уведомления уже отправлены. Проверьте почту или личный кабинет.
  2. С уведомлениями больше не присылают квитанции. Есть только таблицы с реквизитами.
  3. Срок уплаты налогов за 2018 год — 2 декабря 2019 года.
  4. Проверьте, предоставили ли вам льготы. Если нет, подайте заявление: еще не поздно. Налог пересчитают.
  5. Если хотите выбрать льготный объект, подайте уведомление до 31 декабря. Но можно ничего не делать, тогда налоговая выберет сама.
  6. В 2019 году появились новые льготы у многодетных, их применяют с 2018 года. Сообщите о своих правах, если не успели.
  7. Льготы и вычеты — это не одно и то же. Вычеты дают всем без заявления, о праве на льготу нужно сообщать один раз.
  8. Если в уведомлении ошибка, сообщите о ней в налоговую инспекцию. Можно через личный кабинет.
  9. Если использовали единый налоговый платеж, уменьшайте суммы к уплате вручную. Автоматически аванс зачтется только в декабре.
  10. В налоговом уведомлении может быть указан НДФЛ. Его тоже нужно платить.

Поделитесь с теми, кто обзавелся имуществом:

Читать еще:  Метод ДДП в оценке недвижимости

Что нужно знать об имущественных налогах в 2019 году

Что такое имущественные налоги

Это налоги, которые государство собирает с физических лиц, если у них есть имущество. Всего есть три таких налога:

  1. Налог на имущество платят владельцы квартир, комнат, домов и долей в них. Владельцы — это те, у кого право собственности по документам.
  2. Земельный налог начисляют собственникам земельных участков.
  3. Транспортный налог должны заплатить те, на кого оформлены транспортные средства: машины, мотоциклы, катера, снегоходы и самолеты.

Платить нужно только за имущество, которое есть в собственности в конкретном году. Если в 2018 году не было ни квартир, ни машины, ни земли, то и налогов не будет.

Как рассчитать суммы налогов к уплате

У каждого налога свои правила для расчета, но владельцам имущества в это можно не вникать. Суммы считает налоговая инспекция. Она знает, какая недвижимость у вас есть и какие машины зарегистрированы в ГИБДД на ваше имя. По каждому из объектов считают налог, указывают его в налоговом уведомлении и отправляют налогоплательщикам до 1 ноября.

На момент публикации этой статьи все, кому что-то начислено, уже должны были получить уведомления за 2018 год.

Хотя налоговая инспекция сама считает суммы к уплате, но стоит все же проверить, правильно ли учтены доли и срок владения. Может выясниться, что вы продали машину, а новый владелец не переоформил ее в ГИБДД. Тогда налог будут начислять вам — нужно скорее прекращать регистрацию на свое имя.

Где взять налоговое уведомление

Налоговое уведомление присылают по почте или в личный кабинет на сайте nalog.ru. Если есть личный кабинет, начисления придут только туда. Если его нет, уведомление пришлют почтой. В этом году в уведомлениях кое-что изменилось.

Даже если вы не пользуетесь личным кабинетом, но он существует, уведомление будет именно там. Так может быть у мамы, которой вы завели личный кабинет, чтобы сообщить о льготе или проверить справку 2-НДФЛ , а потом даже пароль не меняли и больше туда не заходили. Но личный кабинет создан, поэтому уведомление маме придет туда, а почтой она его не получит. Чтобы попасть в личный кабинет мамы и увидеть суммы начисленных ей налогов, нужно еще раз идти в инспекцию, получать новый пароль или просить уведомление на бумаге.

Если имущество есть, а уведомление по почте не пришло, это повод разобраться.

Начисления видны на главной странице личного кабинета — одной суммой за все виды имущества Полностью налоговое уведомление можно посмотреть в разделе «Мои налоги» В уведомлении есть все данные о начислениях: объекты, суммы, ставки, период и доли

Иногда уведомления вообще никуда не приходят, даже если есть собственность. Так бывает, если начислено меньше 100 рублей или применялись льготы. Но документ с начислениями мог и потеряться — а это не повод не платить.

Как заплатить налоги

Суммы к уплате указаны в налоговом уведомлении и личном кабинете — одной строкой и отдельными суммами по каждому налогу. Есть несколько способов заплатить. Вот самые простые и доступные, при которых не нужно никуда ходить и ничего распечатывать.

В личном кабинете налогоплательщика. С главной страницы налог можно заплатить одной суммой.

Кнопка «Оплатить сейчас» позволит заплатить все за один раз Если не хочется платить все сразу, можно быстро изменить суммы по каждому налогу В личном кабинете удобно платить банковской картой напрямую с сайта налоговой, а не через банки Если хочется заплатить через банк, нужно выбрать третью вкладку Счет появится в приложении по номеру телефона, который укажете. Например, жена может из своего личного кабинета выставить счет на карту мужа. Счет придет ему, и он заплатит налог за общее имущество

На госуслугах по УИН. Если нет личного кабинета или нужно заплатить налог за близких, из реквизитов может быть только УИН — уникальный идентификационный номер. Он указан в уведомлении — по каждому налогу, в табличке со штрихкодом под расчетами. По этому номеру можно быстро заплатить любой налог с помощью специального сервиса на портале госуслуг, если больше нет вообще никаких данных. Так удобно платить не только за себя, а платеж пройдет, даже если человек не зарегистрирован на госуслугах.

Мы заметили, что при оплате таким способом не учитывается сумма ранее перечисленных налогов. Например, если вы уже заплатили 1000 рублей за землю и хотите внести остаток, по УИН отображается полная сумма начисления, а не только долг. Сумму можно изменить вручную.

Если войти через госуслуги, не придется вводить данные карты, если она уже указана на портале. Даже если платите по УИН не за себя, налог попадет куда нужно.

В приложении банка или госуслуг. Если есть бумажное уведомление, можно отсканировать QR-код или штрихкод с помощью приложения. Такие функции есть у некоторых банков и на госуслугах. Правда, они не всегда срабатывают — пробуйте. И тоже будьте внимательны: бывает, что приложения выдают странное.

Госуслуги говорят, что налог уплачен, хотя это не так А другой налог предлагают заплатить, хотя долга по нему точно нет. При повторном сканировании могут быть уже другие данные, так что проверяйте, перед тем как отправить деньги в бюджет

Единым налоговым платежом. Это новый способ уплаты налогов с 2019 года. Можно переводить деньги на отдельный кошелек в личном кабинете авансом, пока налоговое уведомление еще не пришло.

С этим способом есть проблема, о которой мы рассказывали еще в начале года. Накопленный аванс списывается в последний день уплаты, а до этого числится в личном кабинете. При этом сумма налога, в счет которого должны зачесть аванс, указана как долг. То есть вы заранее дали налоговой денег, а она говорит: «У вас тут начислено — не забудьте заплатить». Это неудобно.

В правом верхнем углу указан аванс, а по центру — начисленный налог. Если не разобраться, можно заплатить его по уведомлению, а налоговый аванс тоже останется в бюджете. Потом придется требовать переплату назад, а это небыстро

Квитанций больше нет. Заплатить налоги по квитанции больше не получится: готовых квитанций с налоговыми уведомлениями с этого года не присылают. Есть только реквизиты. Если ваша бабушка захочет пойти в банк, чтобы иметь подтверждение уплаты на бумаге, объясните, что платежку заполнит операционист — пусть не ищет готовую квитанцию и не идет за ней в налоговую инспекцию.

Как уменьшить начисления налогов

Начисления можно уменьшить с помощью льгот, вычетов и освобождения от налога. Они работают по-разному. И лучше их различать, чтобы не пропустить сроки и пересчитать налоги.

Вычеты по налогу на имущество для всех. Их предоставляют вообще всем собственникам и абсолютно по всем объектам — хоть по пяти квартирам сразу. Вычет — это площадь, которую вычитают из общей площади объекта недвижимости при расчете налога на имущество. А налог начисляют только на ту площадь, что останется. Вычет не зависит от статуса, дохода и пенсии. Налоговая применяет его сама, заявления подавать не нужно.

Уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц

Добрый день. Мне друзья прислали сообщение следующего содержания:

«Не забудьте до 1 ноября подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (- 20 кв.м. квартира, – 50 кв.м.дом, – 6 соток по участку – налог на землю). Мало кто знает, что Путин подписал такой Указ. Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры. По всем трём единицам имущества. Но по 1 из каждой категории. Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра).»

Действительно ли можно получить указанные в сообщении льготы по налогам на имущество? Нужно ли подавать заявление на вычет по имущественным налогам до 1 ноября?

Ответ юриста

Граждане, в отношении принадлежащего им имущества, обязаны уплачивать три налога:

  1. Налог на имущество (за квартиры, комнаты, жилые дома и доли в указанном имуществе, гаражи и машино-места, а также за иные здания, строения и помещения).
  2. Земельный налог (за земельные участки).
  3. Транспортный налог (за машины, мотоциклы, вертолеты водный транспорт и иные транспортные объекты).

В отношении каждого из указанных выше налогов власти могут установить льготы, полностью или частично освобождающие граждан от уплаты данного платежа.

Относительно указанных вами значений в виде 20 кв.м. на квартиру и 50 кв.м. на дом необходимо отметить следующие. Это не льгота, а налоговые вычеты, которые применяются при расчете налога на имущество по кадастровой стоимости. Объясним подробнее. В настоящий момент практически все субъекты РФ перешли на исчисление налога на имущество исходя из кадастровой стоимости (ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости). При расчете налога указанным способом применяются следующие налоговые вычеты:

  • 50 кв.м. для жилого дома.
  • 20 кв.м. для квартиры, части жилого дома.
  • 50 кв.м. для жилого дома (включая жилые строения на дачных участках).

Суть льготы состоит в том, что общая кадастровая стоимость квартиры, комнаты или дома уменьшается на указанные налоговые вычеты. Таким образом, налог платится не с общей стоимости, а разницы. Например, квартира площадью 50 кв.м. имеет кадастровую стоимость 5 250 000 руб. Стоимость одного квадратного метра составляет 105 000 руб. Налог будет рассчитываться не со всей площади в 50 кв.м., а лишь с 30 кв.м. (50 – 20). То есть, не с 5 250 000 руб., а с 3 150 000 руб.

Данные налоговые вычеты применяются в отношении каждого объекта недвижимости, принадлежащего гражданину. То есть, если вы имеете 2 квартиры и два загородных дома, то по каждому из указанных объектов будут применены вычеты. Отдельного заявления для получения указанных вычетов не нужно. Налоговый орган самостоятельно учтет данные вычеты при расчете налога.

Стоит отметить, что порядок расчета налога, с учетом указанных выше налоговых вычетов, утвержден пп.3-5 ст. 403 НК РФ.

Что касается выбора объекта налогообложения для применения льгот

Порядок выбора объекта имущества для применения льгот и указание его в заявлении, сдаваемом впоследствии в налоговый орган, производится только в том случае, если владелец имущества относится к категории льготников. В настоящий момент полное освобождение от уплаты налога на имущество в отношении каждого объекта имущества (квартиры, дома, гаража, хозпостройки) предусмотрено для:

  • Героев СССР и РФ.
  • Кавалеров ордена Славы трех степеней.
  • Инвалидов 1 и 2 группы инвалидности, а также инвалидов с детства и детей-инвалидов.
  • Участников войны, боевых операций, ветеранов боевых действий.
  • Чернобыльцев и граждан РФ, подвергшихся радиации вследствие аварии на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча.
  • Лиц, участвовавших в испытании ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  • Военнослужащих, в том числе уволенных со службы граждан (продолжительность службы не менее 20 лет).
  • Членов семей военнослужащих, потерявших кормильца.
  • Пенсионеров.
  • Иных лиц, поименованных в ст. 407 НК РФ.
Читать еще:  Сделки с недвижимостью между близкими родственниками

Что касается 6 соток по участку

Льгота, в виде освобождения от налогообложения 6 соток земли, предоставляется только определенной группе граждан, отнесенных к числу льготников (п.5 ст. 391 НК РФ). Воспользоваться данной преференцией могут:

  • Герои СССР и РФ.
  • Кавалеры ордена Славы трех степеней.
  • Инвалиды 1 и 2 группы инвалидности, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  • Чернобыльцы и граждане РФ, подвергшиеся радиации вследствие аварии на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча.
  • Лица, участвовавшие в испытании ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  • Пенсионеры.
  • Многодетные семьи.

Данная льгота применяется в отношении одного земельного участка по выбору гражданина. Уведомление с выбранным земельным участком, в отношении которого будет применена льгота, необходимо сдать в налоговый орган до 31 декабря. Если уведомление не будет предоставлено в налоговый орган, то ИФНС самостоятельно применит льготу в отношении участка с наибольшей суммой налога.

Способы уменьшения налога на недвижимость

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

С 2015 года изменился порядок расчета налога на недвижимость. В связи с этим значительно возросла сумма, подлежащая уплате в бюджет за жилье. Как рассчитать налог на недвижимость, как его уменьшить и есть ли льготы расскажем в статье.

Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Новые правили расчета налога одобрены с октября 2014 года и прописаны в федеральном законе № 284 «Налог на имущество физ. лиц ». Действовать он начинает с 1.01.2015 года. По закону предметами налогообложения являются:

  • Жилой дом;
  • Гараж;
  • Квартира, комната;
  • Недвижимый комплекс;
  • Незавершенное строительство;
  • Другие здания, сооружения, объекты.

До 2015 года этот налог рассчитывался в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости. С 2015 г. расчет производится по-новому – за налоговую базу берется кадастровая стоимость предмета недвижимости. Ее можно назвать рыночной стоимостью объекта. Часто кадастровая стоимость завышается по сравнению с реальной стоимостью жилья.

Налог планируется вводить поэтапно. В 2015 году он рассчитывается как 20 % от всей суммы налога (для понижения используется коэффициент 0,2), в следующем году 40 % от суммы. К 2020 году сумма дорастет до 100 %. По оценкам экспертов к 2020 году сумма налога для некоторых россиян увеличится в десять раз.

Налоговая база для объектов недвижимости имеет вычеты и определяется следующим образом:

  • Для квартиры она равна всей кадастровой стоимости за минусом стоимости 20 кв. м. жилья;
  • Для комнаты – из всей кадастровой стоимости вычитается сумму за 10 кв. метров комнаты;
  • Для дома –из общей стоимости дома вычитают стоимость 50 кв. метров площади дома;
  • Для недвижимого комплекса – из всей кадастровой стоимости вычитают 1 млн. рублей.

Налог на недвижимость относится к местным и поступает в муниципальное образование, в котором находится объект . Ставка налога устанавливается муниципальными образованиями самостоятельно и может различаться в разных субъектах от 0,1 % до 0,5 %. На дорогостоящее имущество и коммерческую недвижимость ставка налога равна 2 %.

Уплата налога на недвижимость должна производиться до 1 октября, следующего за предыдущим налоговым периодом года.

Как узнать кадастровую стоимость

Узнать стоимость жилья по кадастру можно следующими способами:

  • На официальном сайте ФНС в подразделе «налоговый калькулятор»;
  • Обратиться с заявлением в управление Федеральной государственной кадастровой службой;
  • Отправить электронный запрос на сайте Росреестра. Необходимо заранее узнать кадастровый номер жилья, указанный в свидетельстве о собственности;
  • Попробовать найти кадастровую стоимость самому на сайте Росреестра с помощью кадастровой карты.

Как снизить налог на недвижимость

Уменьшить или совсем не платить налог на недвижимость можно следующими способами:

  • Уменьшением кадастровой стоимости предмета собственности (таким образом снизится налогооблагаемая база);
  • Использованием льгот по налогу на недвижимость.

Как снизить сумму налога за счет уменьшения кадастровой стоимости

Чтобы значительно снизить сумму налога на недвижимость нужно уменьшить налогооблагаемую базу, изменив кадастровую стоимость . Это можно сделать следующими способами:

  • Подав заявление в комиссию при Росреестре;
  • Обратившись в суд с заявлением об установлении новой кадастровой стоимости на уровне рыночной.

Для организаций обязательно предварительно обратиться в такую комиссию, заявление в суд можно подавать только после ее решения. Для физических лиц возможны как обращение в суд, так и подача заявления в комиссию.

Обращение в комиссию имеет преимущества: отсутствие судебных издержек, быстрое рассмотрение дела (около месяца с момента поступления заявки), возможность оспорить решение в суде.

При рассмотрении дела в суде нужно пройти следующие этапы:

  • Выбрать профессионального оценщика (оценочную компанию) и заключить с ним договор для определения рыночной стоимости недвижимости. Чтобы снизить затраты на оценку можно объединиться с соседями и заказать отчет на дом или подъезд;
  • Провести экспертизу отчетов, сделанных оценочной компанией или оценщиком, в оценочном СРО;
  • Подать заявление с иском в суд;
  • При несовпадении между кадастровой стоимостью и результатом оценки экспертизы более 5 % суд назначает судебную экспертизу, которую оплачивает истец;
  • В ходе проведения судебной экспертизы выясняется соответствует ли поданный отчет об оценке недвижимости всем требованиям законодательства, и если все в порядке, выясняется рыночная стоимость жилья;
  • После окончания судебной экспертизы судья принимает решение, в котором устанавливается кадастровая стоимость предмета собственности в размере рыночной, определенной судебным экспертом.
  • После того, как судебное решение вступит в силу, устанавливается новая кадастровой стоимость.

Судебные процессы длятся около трех-четырех месяцев. Снижение кадастровой стоимости в суде может быть более 40 %. Можно нанять адвоката по налогообложению при отсутствии времени и для уверенности в успехе дела.

Прежде чем обращаться в суд нужно предварительно рассчитать и сопоставить все расходы, связанные с судебными издержками. Если снижение кадастровой стоимости будет незначительным, выгода будет минимальна и не окупит затраты на процедуру.

С 2017 года возможны изменения в процедуре проведения споров по кадастровой стоимости. В 2016 г. приняли закон «О государственной кадастровой оценке», по которому кадастровую стоимость будут определять бюджетные организации. В них будут созданы комиссии, рассматривающие заявления от владельцев недвижимости, не согласных с кадастровой стоимостью.

Льготы по налогу на недвижимость

Чтобы снизить налог на недвижимость можно переоформить жилье на родственников, имеющих льготы. По новому законодательству налоговая льгота дается на всю сумму, но только на один объект недвижимости каждого вида. Если у льготника есть квартира, дача, гараж, налог не нужно будет платить. При наличии двух квартир ему придется заплатить налог за одну из них.

Основные категории льготников:

  • Пенсионеры;
  • Участники ВОВ, ветераны военных действий;
  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, подвергшиеся радиации на Чернобыльской АЭС
  • Военнослужащие и служащие, которые были уволенны с военной службы по достижении возраста и проработавшие более 20 лет на службе;
  • Герои РФ и Советского Союза;
  • Лица, имеющие хозяйственные строения не более 50 кв. метров, расположенные на участках земли, предназначенных для ведения дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Подробный список льготников по налогу на недвижимость можно уточнить в Налоговом Кодексе, ст. 407.

Итоги

Из статьи вы узнали:

  • Расчет налога на недвижимость с 2015 года производится исходя из кадастровой стоимости;
  • Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра, налоговой, отправить электронный запрос по электронной почте или обратиться с заявлением в кадастровую службу;
  • Снизать налог можно, обратившись в суд или специальную комиссию при Росреестре для уменьшения кадастровой стоимости жилья;
  • Существует категория льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

Как уменьшить налог на недвижимость на 40%?

Из-за изменений законодательства в этом году для жителей 28 российских регионов налог на недвижимость вырастет в полтора-два раза. Генеральный директор консалтинговой компании Berkshire Advisory Group Ирина Вишневская по просьбе Сравни.ру рассказала, как снизить его на 40%.

1. Узнаём сумму налога за 2015 год

С 2016 года Россия перешла к взиманию налога на имущество организаций и физлиц, исходя из кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость и, как следствие, налог на имущество можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «налоговый калькулятор».

Для этого нужно ввести в поле кадастровый номер объекта недвижимости – квартиры, земельного участка, дома, дачи, сооружения, встроенного помещения или объекта незавершенного строительства. Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра. Запрос делается по одному из трёх критериев: кадастровому номеру, условному номеру или адресу.

Остаётся указать полученные данные в калькуляторе ФНС и владелец имущества получит информацию по характеристикам самого объекта недвижимости и его кадастровой стоимости.

После этого навигатор сайта предложит ответить на ряд вопросов – например, о доле в праве на имущество, и определить налог за 12 месяцев.

При расчёте самого налога на имущество следует:

  1. ввести налоговый вычет – например, для квартир в соответствии с Налоговым кодексом он составляет 20 м2, для комнат – 10 м2, для жилых домов – 50 м2, для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – 1 000 000 руб.;
  2. ввести размер льготы – местной и федеральной, их описание представлено в виде справочника в налоговом калькуляторе;
  3. указать саму ставку налога, выбрав её из справочника в налоговом калькуляторе для вашего региона.

Сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости (по БТИ) за предыдущий налоговый период, можно посмотреть в своём налоговом уведомлении за данный период или в Личном кабинете на сайте ФНС. Если вам не начислялся налог за 2014 год, то сумма налога указывается как равная нулю.

В результате расчётов система выдаст сумму налога, подлежащую к уплате за 2015 год. Следует отметить, что введение налога на имущество физических лиц предполагается поэтапно: за 2015 год мы платим всего 20% от общей суммы налога, рассчитанной от кадастровой стоимости, за 2016 год – уже 40%, а к 2020 сумма дорастёт до 100%.

Читать еще:  Как посмотреть какая недвижимость есть у человека?

2. Сравниваем налог с прошлогодними цифрами и оцениваем масштаб изменений

Налоговое законодательство довольно сложно для понимания обычного гражданина. Поэтому проще всего его будет объяснить на двух конкретных примерах. Давайте сравним: какова величина налога на имущество, подлежащего к уплате в 2016 году для двух квартир в разных регионах – в Москве и в Брянске.

  1. Квартира в г. Москва. Расположена недалеко от центра, Северный административный округ, трёхкомнатная, площадью 82 кв. метра, в кирпичном доме сталинского типа 1937 года постройки на 4 этаже, с небольшим балкончиком. Кадастровая стоимость определена государством в размере примерно 20,7 млн рублей.
  2. Квартира в г. Брянске. В центре Бежицкого района, площадью 43,7 м2, в пятиэтажном панельном доме 1975 года постройки на 1 этаже, без балкона. Кадастровая стоимость квартиры определена государством в размере около 1,53 млн рублей.

Налоговый вычет для обеих квартир составляет 20 квадратных метров. Таким образом, ставка налога для московской недвижимости будет равна 0,2% (ставка налога для имущества стоимостью от 20 до 50 млн рублей), а для квартиры в Брянске – 2% (наивысшая ставка, поскольку квартира оценена более 1,5 млн рублей).

Сумма налога за предыдущий налоговый период, то есть 2014 год для квартиры в Москве – 6,4 тыс. рублей, в Брянске – 4,5 тыс. рублей. Льготы для обеих квартир равны нулю. Итого, размер налога для рассматриваемой недвижимости в столице за 2015 год составит 11,3 тыс. рублей, в Брянске – почти 6,9 тыс. рублей.

Стоит учесть, что эти суммы указаны только за первый налоговый период введения налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости (с учётом понижающего коэффициента 0,2). За 2016 год заплатить придётся ещё больше.

3. Идём оспаривать кадастровую стоимость в суде

Если собственник квартиры/дома/дачи/земельного участка не согласен с величиной кадастровой стоимости, считая её завышенной, он вправе обратиться в суд с иском об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной. Для этого необходимо:

1. Заключить договор с профессиональным оценщиком/ оценочной компанией, которая определит рыночную стоимость объекта оценки. Для указанных квартир стоимость услуг составит: примерно 12 тыс. рублей в Москве и около 5 тыс. рублей в Брянске.

2. Провести экспертизу отчётов об оценке в оценочном СРО (с принятием 02.06.2016 года изменений в закон об оценочной деятельности экспертиза СРО перестала быть обязательным документом, предъявляемым для целей оспаривания кадастровой стоимости, однако по опыту, судьи останавливали судебные процессы, чтобы истцы предъявили в суд экспертизу оценочной СРО на отчёт об оценке). Стоимость экспертизы СРО определяется по тарифам каждой СРО, иногда стоимость услуг сопоставима с расходами на саму оценку.

3. Подать исковое заявление в суд общей юрисдикции (административное исковое заявление). Административные процессы длятся обычно 3-4 месяца.

4. В рамках судебного процесса в случае существенного расхождения результатов независимой оценки и кадастровой стоимости (под таковым судьи понимают расхождение более 5%), может быть назначена судебная экспертиза. Расходы на судебную экспертизу несет обычно истец, они составляют обычно от 25 000 в регионах до 100 000 руб. для жилой недвижимости в Москве.

5. Судебный эксперт проводит судебную экспертизу и отвечает на два главных вопроса:

  • соответствует ли отчёт об оценке рыночной стоимости квартиры требованиям законодательства в сфере оценочной деятельности;
  • если не соответствует – какова рыночная стоимость квартиры.

6. После получения заключения судебного эксперта судья примет решение об установлении кадастровой стоимости в размере – обычно, определенном судебным экспертом, если не возникает иных обстоятельств.

7. После вступления решения в законную силу, будет установлена новая кадастровая стоимость. Исходя из личного опыта, средний размер снижения кадастровой стоимости через суд составляет порядка 40%.

Однако с 2017 года процедура оспаривания может измениться. 22 июня 2016 года принят закон «О Государственной кадастровой оценке», в соответствии с которым кадастровую стоимость, начиная с 1 января 2017 года, будут определять государственные бюджетные учреждения, подконтрольные исполнительной власти субъектов федерации. При этих учреждениях по решению субъекта могут быть созданы территориальные комиссии, которые буду рассматривать заявления владельцев недвижимости, несогласных с установленной кадастровой стоимостью. Если субъект не создаст такую комиссию – у владельцев останется право оспаривать установленную государством кадастровую стоимость в судебном порядке.

Кому и как закон позволяет в десятки раз снизить налоги, аренду на недвижимость

Недвижимое имущество является дорогостоящим как при его приобретении, так и при дальнейшем обслуживании, которое подразумевает определенные правовыми нормами затраты, например, налоговое бремя.

Подробнее о том, кому и как закон позволяет значительно снизить расходы на недвижимость, в настоящей статье адвоката Олега Сухова.

Оспаривание кадастровой стоимости

В каком суде оспаривать кадастровую стоимость

За сравнительно небольшой промежуток времени (1 — 1,5 года) Мосгорсуд вынес в 95% случаях положительные решения. Доказательством тому служат Апелляционное определение Московского городского суда от по делу № /2016, Апелляционное определение Московского городского суда от по делу № /2016, Апелляционное определение Московского областного суда от по делу № /2016, Апелляционное определение Московского городского суда от по делу № /2016 и пр.

Оспаривание включения здания в реестр

Поименованный способ минимизации расходов будет эффективен для юридических лиц, чья недвижимость включена в Перечень объектов недвижимого имущества (зданий, строений и сооружений), в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость (далее — Перечень). Суть его состоит в уменьшении денежного обременения за счет уплаты налога на имущество организации, рассчитанной не от кадастровой, а от среднегодовой стоимости объекта.

Оспаривание имеет смысл, если здание и земельный участок, расположенный под ним, не имеют таких видов разрешенного использования, как размещение офисных зданий, делового, административного, коммерческого назначения, размещение объектов торговли, общепита или бытового обслуживания, а также отсутствует их фактическая эксплуатация в вышеупомянутых целях. Под последней понимается занятие не менее 20% общей площади объекта недвижимости для расположения офисов и офисной инфраструктуры. Фактическое использование определяется Госинспекцией по недвижимости, сотрудник которой по результатам проверки составляет акт, отражающий соответствие или несоответствие правоустанавливающим документам такового. Объект недвижимости с порядковым номером заносится в Перечень.

Как и в спорах по определению кадастровой стоимости, юридическим лицам, чья инфраструктура оказалась в списке, необходимо обратиться в краевые, областные суды или суды городов федерального значения с заявлением о признании недействующим понумерованного пункта Перечня.

Судебная практика московского региона

Основаниями тому послужили либо расположение объектов на земельном участке, вид разрешенного использования которых соответствует административному назначению, либо доказательства о сдаче более 20% помещений в аренду под офисы, как, например, в Решении Московского городского суда от по делу № /2015, Решении Московского городского суда от по делу № /2016.

Положительная судебная практика представлена в следующих судебных актах: Апелляционное определение Верховного Суда РФ от № , Апелляционное определение Верховного Суда РФ от № , Определение Верховного Суда РФ от № , Апелляционное определение Верховного Суда РФ от № .

Уплата налога по льготной ставке

В соответствии с Постановлением Правительства Москвы от № «О совершенствовании порядка установления ставок арендной платы за землю в городе Москве» в отношении некоторых земельных участков применяется пониженная арендная ставка платы за землю. Основными параметрами, влияющими на размер арендной платы за землю, является вид деятельности арендатора и кадастровая стоимость самого земельного участка. Чтобы получить льготную ставку, лицу — собственнику объекта недвижимости, необходимо арендовать земельный участок под комплексное жилое строительство, приюты для безнадзорных животных, строительство гостиниц, объекты (включая их строительство) здравоохранения, образования, науки, социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры, искусства и религии, фундаментальные научные исследования и прикладные научные исследования и экспериментальные разработки и пр.

Как правило, внесение оплаты за временное владение и пользование земельным ресурсом в размере от 0,1 до 0,05 процентов от кадастровой стоимости поможет снизить налоговое бремя в десятки раз.

Однако чтобы лишить такой возможности юридическое лицо, Госинспекцией по недвижимости проводится обследование участка, по результатам которого определяется соответствие его использования целевому и разрешенному использованию. Санкцией служит привлечение к административной ответственности, а в дальнейшем утрата права на применение льготного процента по причине зафиксированного нарушения закона о допустимом использовании земли. Судебная практика арбитражных судов формируется однобоко, и совершенно не направлена на защиту и восстановление нарушенных прав арендаторов. Показательными тому примерами служат следующие судебные акты: Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от № /2016 по делу № /16, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от № по делу № /15, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от № /2016 по делу № /15, Постановление Арбитражного суда Московского округа от № /2016 по делу № /.

Однако существует и положительное мнение судей, например, в деле , где решение Арбитражного суда г. Москвы об отказе заявителю в требованиях было отменено коллегий судей Девятого арбитражного апелляционного суда.

Льготная арендная ставка субъектам малого бизнеса

Чтобы арендная плата исчислялась в размере указанной суммы, СМП необходимо было до 1 января текущего года обратиться в Межведомственную комиссию по предоставлению имущественной поддержки субъектам малого предпринимательства (далее — Комиссия) с заявлением, образец которого представлен на сайте Департамента городского имущества. Создание, сроки и задачи Комиссии определены в Постановлении Правительства Москвы предпринимательства от 01 июля 2013 года № .

Таким образом, за получением льготы необходимо обращение в Комиссию, при его отсутствии или отправке документов за рамками объявленного срока, то есть после года, право на льготу утрачивается. Приведенный порядок действует уже несколько лет по одному и тому же сценарию, и тем СМП, кто не успел обратиться с заявлением в комиссию, рекомендую не забыть это сделать в конце этого года для получения права на применение льготной арендной ставки в будущем году.

Указанный вывод находит свое подтверждение в Определении Верховного Суда РФ от № по делу № /2014, Постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от № /2015 по делу № , Постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от № / по делу № , Постановлении Арбитражного суда Московского округа от № по делу № .

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector